« Vissza a kérdés-válasz főoldalra

Anonymus

Adó Kérdező

Lezárt adóév önellenőrzése | SZJA

Címkék: bérleti szerződés, ingatlan bérbeadás, ingatlan bérlés, önellenőrzés

Társas vállalkozótól a társaság irodahelyiséget bérel. A társas vállalkozó (adószámos magánszemély) részére számla ellenében történik a kifizetés.
A társas vállalkozó megbízási jogviszonyban látja el feladatait, ezért a bérleti díj és a megbízási díj egyszerre, a bérlésre és a megbízásra vonatkozó hónapot követő hónap elején került kifizetésre és számfejtésre.

Az imént vált világossá számomra, hogy a bérleti díj elszámolása nem volt helyes: a kifizetést követő hónap helyett a teljesítést követő hónapban került elszámolásra és bevallásra.

A helyzetet némileg bonyolítja, hogy a bérleti szerződés kezdetétől, 2016. októbertől előre, míg 2017. februártól utólag kerül kifizetésre a bérleti díj a megállapodás szerint.

A bérleti hónapok és a kifizetések a következő képpen alakultak:
Bérleti időszak - számla teljesítési dátuma - kifizetés dátuma - bevallás hónapja
2016. november - 2016.10.28. - 2016.11.10. - 2016/10
2016. december - 2016.11.30. - 2016.12.07. - 2016/11
2017. január - 2016.12.30. - 2017.01.12. - 2016/12
(váltás)
2017. február - 2017.02.24. - 2017.03.07. - 2017/02
2017. március -2017.03.31. - 2017.04.10. - 2017/03
2017. április - 2017.04.28. - 2017.05.12. - 2017/04
...
Ezek alapján a 2016-os évre 3 hónapra készült bevallás 2 hónap helyett.

Kell-e utólag javítani az érintett bevallásokat?
Hogyan kell javítani a 2016-os évet adózási szempontból?
Az önellenőrzés érinti-e a számviteli beszámolót? Kell-e azt is önellenőrizni?
Szakértő

Veres László | 2018. február 6. 11:40

Válasz

Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

'

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Kapcsolódó cikkek

  • lakás

    Legfeljebb háromhavi bérleti díj lehet a kaució, a bérleti szerződés akkor is fennmarad, ha a tulajdonos eladja az ingatlant, és a felmondási szabályokat is részletezi a jogszabály – derül ki a Taylor Wessing ügyvédi iroda közleményéből.

  • lakás

    A lakáskiadás után adózni kell - erre hívta fel a figyelmet a Facebook-oldalán a NAV.

  • haz

    Korábbi cikkünkben a rövidtávú lakáskiadással kapcsolatos bevallási teendőkről volt szó. Most tekintsük át, magánszemélyként hogyan kell kitölteni a személyi jövedelemadó bevallást a 2017. évben szerzett, ingatlan bérbeadásból származó jövedelemről!

  • iroda_számla

    A sajátos egyszerűsített éves beszámolót felváltja a mikrogazdálkodói egyszerűsített éves beszámoló, megváltoznak az önellenőrzés szabályai, és megszűnik számos jogalkalmazási bizonytalanság. A november 29-én 2012. évi CLXXVIII. számú törvényként kihirdetett adócsomag a számviteli törvény jövő évi módosításait is tartalmazza.

  • könyve, számla

    Érdemes az elmaradt bevallást pótolni, a rosszul beadottat korrigálni. Kisokos az adózói javításról, önellenőrzésről, adóhatósági javításról, a „felhívás önellenőrzésre” nevű új intézményről és a NAV Ügyféltájékoztató- és Ügyintéző rendszeréről.

  • nav_logo

    Bizonytalanságot okoz, hogy be kell-e nyújtani az előleg, illetve az éves elszámoló bevallást nulla adattartalommal, vagy adókötelezettség hiányában kiváltó az úgynevezett NY-nyilatkozattal. A NAV eloszlatja a kételyeket. A tájékoztatóból az is kiderül, hogy az előleg bevallás módosítható önellenőrzéssel.

  • adóbevallás_nyomtatvány

    Az adózóknak lehetőségük van az önadózás útján megállapított vagy megállapítani elmulasztott adó, adóalap és a költségvetési támogatás helyesbítésére. Az önellenőrzés folyamatának valamennyi állomásához nyújt segítséget a Számviteli Tanácsadó.

  • Fotó: shutterstock

    Vállalkozásánál adóhiányt állapított meg a NAV? Önellenőrzés során plusz költségeket tártak fel a korábbi évekre vonatkozóan? A ténylegesnél több bevételt könyveltek? A BDO Magyarország cikkéből kiderül, mi a teendő.

  • könyve, számla

    Az éves zárások kapcsán lázasan folyik a társasági adóbevallások készítse, ennek során elég gyakran derülnek ki korábbi időszakra vonatkozó hibák, amelyek már csak önellenőrzés útján javíthatók. Bár az önellenőrzés és a veszteségelhatárolás kapcsolatára vonatkozó szabályok az idei évben nem változtak, nem árt ezeket felfrissíteni.

Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók Irányítópult

Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!

Miért jó a kérdés-válasz?

Adózási, számviteli és társadalombiztosítási témában kérdezhet elismert szakértőinktől, akik 5 munkanapon belül szakmai választ biztosítanak.

Szakértőink

  • Lakatos Zsuzsa

    2004-ben végeztem Budapesti Gazdasági Főiskola Pénzügyi és Számviteli Karán közgazdászként és mérlegképes könyvelőként. Az adóügyekben való jártasságot elengedhetetlennek tartottam, így 2007-ben megszereztem az adótanácsadói, majd az adószakértői képesítést. Közel 12 éves vállalkozói tapasztalattal rendelkezem a számvitel és az adózás területén, és számos kezdő illetve működő vállalkozásnak segítettem adózási témakörökben. Szeretném, hogy a magyarországi vállalkozások számára egy olyan segítség álljon rendelkezésére, mellyel a lehető leghatékonyabban el tudjanak igazodni a jogszabályi útvesztőkben. Célom, hogy ebben alapvető részt vállaljak és ezért igyekszem jól használható, könnyen alkalmazható információkkal támogatást nyújtani.
  • Győri Éva

  • Cserteg Rita

  • Bálint József

Újdonságok

  • offshore, adóparadicsom, adóelkerülés

    Két újabb ország, a Bahama-szigetek, valamint Saint Kitts és Nevis került le pénteken az Európai Unió adóparadicsomokról összeállított feketelistájáról, amelyet tavaly decemberben hagytak jóvá.

  • forint

    A gyanú szerint csaknem egymilliárd forinttal károsította meg egy cégláncolat a költségvetést, az elkövetők külföldről beszerzett szója áfájával "ügyeskedtek" - tájékoztatta a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) dél-dunántúli bűnügyi igazgatóságának sajtóreferense pénteken az MTI-t.

  • gyár, robot

    Az automatizálás Magyarországon egymillió munkahelyre fog érdemi hatást kifejteni 2030-ig a mérsékelt ütemezési forgatókönyv alapján - állapította meg az MTI-nek eljuttatott tanulmányában a McKinsey vezetési tanácsadó cég.

  • InfoTandem: beruházások

    Történelmi rekordot értek el tavaly a beruházások, megközelítve a 6,5 ezer milliárd forintos szintet. A költségvetési szervek 59 százalékkal többet invesztáltak, mint egy évvel korábban. Az InfoTandem infografikája.

  • költözés, költöztetés

    Mi a jogi jelentősége, ha a munkavállaló elköltözik? Kötelező-e a munkavállalónak követnie a munkáltatót, ha a cég székhelyet vált? Összefoglaljuk, milyen teendői vannak a feleknek, ha a munkaviszony fennállása alatt valamelyikük elköltözik.