« Vissza a kérdés-válasz főoldalra

Ez a válasz több mint egy éve került publikálásra. A válaszban szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.
Anonymus

Adó Kérdező

OTP Optima nyíltvégű értékpapír alap befektetési jegy értékesítésének adóvonzata | SZJA

Címkék: értékpapír értékesítése

Ügyfelem édesapja - aki 2007. december 25. napján elhunyt - 1999. július 1. napján befektetési jegy adásvételi szerződést kötött az OTP Bank Kereskedelmi Rt-vel, amelynek keretében OTP Optima nyíltvégű értékpapír alap befektetési jegyet vásárolt.

Az adásvételi szerződés alapján, az értékpapír számlán került elhelyezésre és ott volt ügyfelem édesapjának 2007. december 25. napján bekövetkezett haláláig.

A lefolytatott hagyatéki eljárás során - figyelemmel arra, hogy ügyfelem édesapja nős családi állapotú volt - a közjegyző az egyéb vagyontárgyak mellett az OTP Optima befektetési állomány 1/2 részét házastársi vagyonközösség jogcímén ügyfelem édesanyja részére adta ki.

A hagyaték tárgyát csak az értékpapír állomány 1/2 része képezte, ennek az 1/2 értékpapír állománynak az örököse ügyfelem, mint gyermek.


A hagyatékátadó végzés alapján ügyfelem édesanyja a szerződést megszüntette és részére az OTP Bank Rt 2008. október 22. napján az OTP Optima tőkegarantált befektetési jegy ellenértékét levonás nélkül teljes összegben visszafizette.

Ugyanezen a napon ügyfelem a jogerős hagyatékátadó végzés alapján megörökölt befektetési jegyre „Adásvételi szerződés a visszaváltásról az I. napi elszámolású befektetési jegyre\" elnevezésű szerződést kötött, amelynek alapján ügyfelem részére 1.537.018 Ft. került kifizetésre.

A visszaváltási szerződésben visszaváltási árként 1.921.272 Ft került megjelölésre és egyidejűleg az OTP Bank Rt 20% kamatadót vont le 384.254 Ft összegben.


Milyen jogi alapon és terheli-e ügyfelemet kamatadó fizetési kötelezettség?

Mi az adó alapja, különös tekintettel arra, hogy az értékpapír állomány másik 1/2 része vonatkozásában ügyfelem édesanyja részére kamatadó levonása nélkül került kifizetésre az OTP Optima befektetési jegyek ellenértéke?

Kérem, szíveskedjenek jelezni, amennyiben a kérdés megválaszolásához a fent hivatkozott dokumentumok áttanulmányozása is szükséges, ez esetben azokat anonimizált formában megküldöm.
Szakértő

Munkajog.hu Expert | 2010. április 19. 0:00

Válasz

Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Az alábbi csomagokkal előfizethet erre a tartalomra

Kattintson további termékeink és szolgáltatásaink listájához!

Miért jó a kérdés-válasz?

Adózási, számviteli és társadalombiztosítási témában kérdezhet elismert szakértőinktől, akik 5 munkanapon belül szakmai választ biztosítanak.

Szakértőink

Újdonságok

  • Külföldi munkavállalók idehaza - infografika

    Az elmúlt év végén összesen 72,4 ezer külföldi munkavállaló dolgozott Magyarországon. Kimagaslóan legtöbben Romániából érkeztek, de számottevő a kínaiak jelenléte is. Az InfoTandem heti infografikája.

  • A pascaline

    Az adózás megjelenése igen erőteljesen hatott a matematika, mint tudomány fejlődésére. Kezdetben az egyszerűbb aritmetikai műveletek (összeadás, kivonás, szorzás, arányszámítás) rutinszerű alkalmazását kellett elsajátítani, később a számolási igények megkönnyítése érdekében fejlesztették az ezt lehetővé tevő eszközöket, így az adózás még a számítástechnika fejlődésére is hatással volt. Az adózási/adóztatási feladatok ellátása megrendeléseket is generált (és generál ma is) a matematikusok felé, a matematikai statisztikai módszerek alkalmazása nélkül már nem lehetne a modern adórendszereket működtetni.

  • webshop

    Az idei év első fél évében 21 százalékkal nőtt a magyar webshopok külföldi PayPal forgalma az előző év azonos időszakához képest - közölte az online pénzügyi szolgáltató. A legkeresettebb kategóriák között a számítógépes játékok, az autóalkatrészek, a szórakoztató-elektronikai készülékek, a divatcikkek, az utazási szolgáltatások és a szoftverek is megjelentek.

     

  • ingatlan_kulcs

    A rövid távú diszkont-kincstárjegyhez képest idén már 5 százalékos hozamprémium érhető el az új lakásokon, de használt lakásokat még nem érdemes befektetési céllal vásárolni - állítja az MNB honlapján megjelent tanulmány.

  • ötlet, lámpa, villanykörte, sor, egyedi

    A múlt év őszihez képest 5,7 százalékkal kevesebb összeg szerepelhet szeptembertől a villanyszámlán - a rezsicsökkentésről februárban hozott törvénynek ez az előírása szeptember 1-jén lép hatályba.

Szaklap ajánló

Bejelentkezés

bejelentkezés