« Vissza a kérdés-válasz főoldalra

Ez a válasz több mint egy éve került publikálásra. A válaszban szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.
Anonymus

Adó Kérdező

OTP Optima nyíltvégű értékpapír alap befektetési jegy értékesítésének adóvonzata | SZJA

Címkék: értékpapír értékesítése

Ügyfelem édesapja - aki 2007. december 25. napján elhunyt - 1999. július 1. napján befektetési jegy adásvételi szerződést kötött az OTP Bank Kereskedelmi Rt-vel, amelynek keretében OTP Optima nyíltvégű értékpapír alap befektetési jegyet vásárolt.

Az adásvételi szerződés alapján, az értékpapír számlán került elhelyezésre és ott volt ügyfelem édesapjának 2007. december 25. napján bekövetkezett haláláig.

A lefolytatott hagyatéki eljárás során - figyelemmel arra, hogy ügyfelem édesapja nős családi állapotú volt - a közjegyző az egyéb vagyontárgyak mellett az OTP Optima befektetési állomány 1/2 részét házastársi vagyonközösség jogcímén ügyfelem édesanyja részére adta ki.

A hagyaték tárgyát csak az értékpapír állomány 1/2 része képezte, ennek az 1/2 értékpapír állománynak az örököse ügyfelem, mint gyermek.


A hagyatékátadó végzés alapján ügyfelem édesanyja a szerződést megszüntette és részére az OTP Bank Rt 2008. október 22. napján az OTP Optima tőkegarantált befektetési jegy ellenértékét levonás nélkül teljes összegben visszafizette.

Ugyanezen a napon ügyfelem a jogerős hagyatékátadó végzés alapján megörökölt befektetési jegyre „Adásvételi szerződés a visszaváltásról az I. napi elszámolású befektetési jegyre\" elnevezésű szerződést kötött, amelynek alapján ügyfelem részére 1.537.018 Ft. került kifizetésre.

A visszaváltási szerződésben visszaváltási árként 1.921.272 Ft került megjelölésre és egyidejűleg az OTP Bank Rt 20% kamatadót vont le 384.254 Ft összegben.


Milyen jogi alapon és terheli-e ügyfelemet kamatadó fizetési kötelezettség?

Mi az adó alapja, különös tekintettel arra, hogy az értékpapír állomány másik 1/2 része vonatkozásában ügyfelem édesanyja részére kamatadó levonása nélkül került kifizetésre az OTP Optima befektetési jegyek ellenértéke?

Kérem, szíveskedjenek jelezni, amennyiben a kérdés megválaszolásához a fent hivatkozott dokumentumok áttanulmányozása is szükséges, ez esetben azokat anonimizált formában megküldöm.
Szakértő

Munkajog.hu Expert | 2010. április 19. 0:00

Válasz

Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Az alábbi csomagokkal előfizethet erre a tartalomra

Kattintson további termékeink és szolgáltatásaink listájához!

Miért jó a kérdés-válasz?

Adózási, számviteli és társadalombiztosítási témában kérdezhet elismert szakértőinktől, akik 5 munkanapon belül szakmai választ biztosítanak.

Újdonságok

  • ügyvéd

    A munkabérfizetés is a társaság saját tőkéjének terhére történik – véli továbbra is a Jalsovszky Ügyvédi Iroda, igy továbbra is úgy gondolkják, hiogy az osztaklékot nem fizető társaság tagjai munkabért sem kaphatnak.

  • húsvét

    Komoly arccal tette fel nekem a kérdést a minap egy cégvezető: kell-e tartania attól, hogy kolléganői zaklatással vádolják meg, ha húsvétkor meglocsolja őket? Természetes, hogy ami húsvétkor egy család-baráti összejövetelen helyénvaló, az nem feltétlenül tolerálható a munkahelyen, a kérdés mégis inkább a zaklatás fogalmának félreértéséről árulkodik.

  • Takarékszövetkezet

    A Fővárosi Törvényszék az Alkotmánybírósághoz (Ab) fordul, mert álláspontja szerint alaptörvény-ellenes a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló törvény, így annak megsemmisítését kéri.

  • jog

    Az új Polgári Törvénykönyv hatályba lépésének napja 2014. március 15., a kódex a több mint 50 éve született korábbi magánjogi törvényt váltja fel. Az RSM DTM blogja elsősorban a gazdálkodó szervezeteket, vállalkozásokat érintő legfőbb változásokat ismerteti.

Bejelentkezés

bejelentkezés