Kisokos az eSZJA-ról – így érvényesítsük a kedvezményeket

  • Értesítő a rovat cikkeiről

Részletes, csaknem 50 oldalas tájékoztatót tett közzé a NAV az eSZJA-bevallásról. Sorozatunkban most azt mutatjuk meg, miként érvényesíthetők az adókedvezmények az ügyfélkapun keresztül a bevallási tervezetben, és miként kell a befizetett adót visszaigényelni.

A NAV által mindenki számára elkészített adóbevallási tervezet a munkáltatók, kifizetők által beküldött bevallások, adatszolgáltatások alapján készült, ezért azokban bármiféle adókedvezmény (családi adókedvezmény, első házasok kedvezménye, vagy a súlyos fogyatékosság után járó személyi kedvezmény) csak akkor szerepel, ha azokat év közben, a magánszemély adóelőleg-nyilatkozata alapján a munkáltató figyelembe vette. Ha a kedvezmények nem szerepelnek a tervezetben, akkor azt az ügyfélkapun keresztül az adózónak módosítania kell, vagy ha nincs ügyfélkapus hozzáférése, akkor „hagyományos” módon el kell készítenie szja-bevallását – ahogy erről sorozatunk előző részében írtunk. Most az ügyfélkapun keresztül történő módosítás lépéseit vesszük végig a NAV tájékoztatója alapján.

A családi kedvezmény „beépítésének” menete

A „Gyakori mezők” menüpontra kattintva megjelennek az adózók bevallásaiban leggyakrabban előforduló mezők. A „Családi kedvezmény” ikonra kattintva lehet hozzáadni a kívánt sorokat a tervezethez – ez esetben az „Eltartottak után járó családi kedvezmény” sorokat. A 152-154. sorokban meg kell adni az eltartott(ak) adóazonosító jelét és nevét, valamint a jogosultsági hónapokat (kedvezményezett eltartott esetén 1-es kód), majd jelölni kell a jogosultság jogcímét. A kedvezmény mértékét (eltartottak után járó családi kedvezmény összegét) a 22., valamint a 26. sorban kell feltüntetni.

Adóeljárás - jogszabálytükör

Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII törvényt 3 új jogszabály - az adóigazgatási rendtartásról szóló, az adózás rendjéről szóló, valamint az adóhatóság által foganatosítható végrehajtási eljárásokról szóló törvény - váltja fel 2018. január 1-jétől.

A jogszabálytükör párhuzamos szerkesztésben mutatja a régi törvény és az új törvények tartalmilag szinkronizált rendelkezéseit. 

Megrendelés >>

 

Az első házasok kedvezményének bevallása

Az első házasok kedvezménye annak a párnak jár, melynek legalább egyik tagja az első házasságát köti; a pár a házasságkötés hónapját követő 24 hónapon keresztül jogosult a kedvezményre, amely akkor is érvényesíthető, ha a munkaviszony nem áll fenn a teljes évben, feltéve, hogy az igénybe vevő rendelkezik annyi összevont adóalapba tartozó jövedelemmel, amivel szemben a kedvezmény egész évi összege érvényesíthető.

A bevallási tervezetben az első házasok kedvezménye kétféle módon érvényesíthető. Vagy a „Gyakori mezők” opciót választva egy 11 lehetőséget tartalmazó felület válik láthatóvá, amelyben kiválasztható a „Első házasok kedvezménye” lehetőség. Ezután a „Tovább” gombra kattintva elérhetővé válnak az első házasok kedvezményével kapcsolatos adóbevallási sorok; jöhet a „Hozzáadás”, majd a „Szerkesztés” gomb megnyomása, így lehet a szükséges nyilatkozatokat megtenni (házastársra vonatkozó adatok, megosztás, jogosultsági hónapok). A másik út nem sokban különbözik: ekkor a „Keresés a hozzáadható mezők között” lehetőséget választva keresőszó megadása alapján választhatja ki a hozzáadni kívánt sorokat, ha a keresőmezőbe beírta az „első házasok” kifejezést.

Súlyos fogyatékosság után járó személyi kedvezmény igénybe vétele

A személyi kedvezményt (súlyos fogyatékosság miatti kedvezményt) a vonatkozó kormányrendeletben felsorolt BNO-kód alapján meghatározott betegségekben szenvedő, illetve fogyatékossági támogatásban, valamint rokkantsági járadékban részesülő személyek érvényesíthetik – emlékeztet a NAV tájékoztatója.

Az érvényesítés folyamata a tervezetben a következő: a „Gyakori mezők” opciót választva 11 lehetőséget tartalmazó felület válik láthatóvá, amelyben kiválasztható a „Személyi kedvezmény (súlyos fogyatékosság miatti kedvezmény)” lehetőség. Ezután a „Tovább” gombra kattintással válik elérhetővé a súlyos fogyatékosság miatti kedvezménnyel kapcsolatos adóbevallási sorok hozzáadása lehetőség. A „Hozzáadás”-t, majd a „Szerkesztés”-t választva tudja a családi kedvezménnyel kapcsolatos érvényesíthető összeget feltüntetni (jogosultsági hónaponként 6375 forint). Választható még a „Keresés a hozzáadható mezők között” lehetőség is; ekkor a „súlyos fogyatékosság” keresőszó megadása alapján választhatja ki a hozzáadni kívánt sorokat - innen az eljárás megegyezik a fent említettel.

Így kell a befizetett adót visszaigényelni

A visszaigénylésre vonatkozó adatokat szintén a „Gyakori mezők” között található, „Visszaigényelhető adó, részletfizetés esetén kitölthető mezők” néven. A visszaigénylési adatok során jelölni kell a visszaigényelt összeget, majd meg kell adni a számlaszámot, vagy a postai címet, ahová az adóhatóság a visszajáró összeget kiutalja.

A beírt adatokat a „Mentés” gombra kattintva kell rögzíteni. Amennyiben az így módosított adatok megfelelőek, úgy a „Tovább a beadáshoz” gombra kell kattintani, a bevallás benyújtása pedig a zöld színű „Beadás” gomb választását követően történik.

Év közbeni és év végi számviteli teendők, jogszabályok helyes alkalmazása, gyakorlati példákkal és tippekkel.

MEGRENDELÉS >>

 

 

  • Értesítő a rovat cikkeiről

Kapcsolódó cikkek

Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók Irányítópult

Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!

Újdonságok

  • GDPR, EU

    A kormány tervei szerint csak figyelmeztethetné a hatóság a kis- és közepes vállalkozásokat, ha megsértik az Európai Unió most hatályba lépő általános adatvédelmi rendeletét (GDPR) - közölte a Miniszterelnökséget vezető miniszter csütörtökön Budapesten sajtótájékoztatón.

  • SZÉP kártya

    Pünkösdöt követően nagyjából még 3,1 milliárd forint május végig elköltendő összeg maradt a SZÉP-kártyákon - tájékoztatták az MTI-t a kártyakibocsátó pénzintézetek.

  • 50 rubeles orosz aranyérme

    Oroszország nem változtat az adórendszerén az elkövetkező hat évben - jelentette ki Anton Sziluanov, Oroszország első miniszterelnök-helyettese, pénzügyminiszter kedden, a Szentpétervári Nemzetközi Gazdasági Fórumon.

  • robot

    A mesterséges intelligencia (MI) elterjedése hozzájárul a munkahelyterméshez, az új állások betöltéséhez azonban egyelőre hiányzik a megfelelő szakembergárda – mutat rá az MIT és az EY felmérése.

  • Fotó: shutterstock

    Azoknál a családi vállalatoknál, ahol az öröklés sorrendje egyértelmű és megegyezik a törvényes renddel, feleslegesnek tűnhet végrendelkezni, azonban a gyakorlat nem ezt mutatja. Ha az örökösök nem értenek egyet, hosszú évekig húzódó pereskedés kezdődhet, ami a kapcsolatok mellett a cég teljesítményére is kihat. A cégvagyon megóvása és a vállalat jövője az érintetteken is túlmutat, hiszen Magyarországon a GDP több mint felét családi cégek állítják elő, jelentős részükben pedig aktuális probléma a generációváltás.