A román és a spanyol hozzátartozói nyugdíjrendszer

Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.

A szociális biztonsági rendszerek koordinációjáról és a hozzátartozói nyugdíjakról szóló általános bevezető cikkhez kapcsolódva most a kiválasztott országok állami hozzátartozói nyugdíjbiztosításának bemutatásával foglalkozunk abc sorrendben haladva, így Ausztria, Belgium, Csehország, az Egyesült Királyság, Finnország, Franciaország, Hollandia, Horvátország, Írország, Lengyelország, Németország valamint Olaszország után most Romániával és Spanyolországgal.

A leírások a lehető legnagyobb körültekintéssel készülnek, azonban mivel a társadalombiztosítás egy igen gyorsan változó és összetett terület, konkrét jogosultsági kérdés esetén mindig az adott nemzeti nyugdíjbiztosítási szervhez érdemes és szükséges fordulni – ezek nevét és elérhetőségét a leírásokban mindig közzétesszük.

Románia

Alkalmazandó jogszabály(ok): Az általános nyugdíjak egységes rendszeréről szóló 263. törvény (Legea privind sistemul unitar de pensii publice) – 2010. december 16.

A román nyugdíjrendszer általános, kötelező társadalombiztosítási rendszer, amelyet járulékokból finanszíroznak, és pénzbeli valamint természetbeni ellátásokat nyújt. A hozzátartozói nyugellátás alapját az elhunyt által megszerzett jövedelem és a biztosítási idő hossza adja.

Ez a nyugdíjrendszer különböző szabályokat alkalmaz bizonyos személyi csoportokra, például a köztisztviselőkre, mi itt azonban az általános rendelkezéseket vesszük most sorra.

A hozzátartozói ellátásokra jogosult személyek lehetnek a túlélő házastárs és a gyermekek.

Feltételek az elhunyt személyre nézve: a halálakor nyugdíjas volt vagy jogosult volt a következőkre: Rokkantsági nyugdíj (pensie de invaliditate), Öregségi nyugdíj (pensie pentru limita de varsta), Öregségi nyugdíj csökkentett korhatárral (pensie pentru limita de varsta cu reducerea varstelor standard de pensionare), Korhatár előtti öregségi nyugdíj (pensie anticipata), Korhatár előtti öregségi résznyugdíj (pensie anticipata partiala).

Feltételek a házastársra nézve: Korhoz kötött feltételek: általános nyugdíjkorhatár betöltése és legalább 15 évnyi házasság szükséges (10 év esetén arányos csökkentéssel).

Korhoz nem kötött feltételek:

– a házasság legalább 1 évig tartott, és az igénylő I. vagy II csoportos rokkantságban szenved, vagy

– a jövedelme az átlagos bruttó kereset, azaz RON 804, 35%-ánál alacsonyabb, és legfeljebb 7 éves gyermeket nevel.

Ha a túlélő házastárs a fenti feltételeket nem teljesíti, jogosult 6 hónapos hozzátartozói nyugdíjra, ha ebben az időszakban a jövedelme az átlagos bruttó kereset, azaz RON 804, 35%-ánál alacsonyabb.

Feltételek a gyermekekre nézve: a jogosultság 16 éves korig tart (vagy diplomáig, de legfeljebb 26 éves korig), vagy rokkantsági státusz esetén, ha ez az előbbi időszakokon belül történt.

Ebben a tagállamban az elvált házastárs, az élettárs, valamint más személyek nem lehetnek jogosultak hozzátartozói nyugdíjra.

Ellátások szabályai – házastárs: Az elhunyt öregségi vagy rokkantsági nyugdíjának, amelyben részesült (volna) 50%-a (1 túlélő személy), 75%-a (2 túlélő személy) vagy 100%-a (3 vagy annál több személy esetén).

Ha a házasság 10 és 15 év közötti időtartamú, a hozzátartozói nyugdíjat 0,5%-kal csökkentik a 15 évhez képest hiányzó minden hónapért. A hozzátartozói nyugdíj lehet állandó vagy ideiglenes.

Új házasság kérdése: a nyugdíj megszűnik.

Ellátások szabályai – gyermekek: Egyik szülőjét elveszítő árva: ld. túlélő házastárs.

Mindkét szülőjét elveszítő árva: mindkét szülő nyugdíjából a túlélő házastársnak megfelelően számított összeget összeadják.

Az ellátás szintén lehet állandó vagy ideiglenes.

Van-e maximum összeg az összes ellátottra nézve: az elhunyt személy nyugdíjának 100%-a – ez három vagy ennél több jogosult esetén érhető el.

A hozzátartozói nyugdíjak minimum összege: Indemnizatie sociala pentru pensionari: RON 350.

A hozzátartozói nyugdíjakra nézve maximum összeg: nincs ilyen ebben a tagállamban.

Van-e járulékfizetési és/vagy adózási kötelezettség a nyugdíj összegéből? Adózik a nyugellátás, és 5,5%-os természetbeni egészségbiztosítási és anyasági ellátásra szolgáló járuléklevonás terheli, ha az ellátás bruttó összege eléri a RON 740 összeget. A járuléklevonás nem eredményezheti az ellátás e határ alá csökkenését sem.

További információk a román nyugdíjbiztosítási szerv honlapján találhatóak:

Casa Nationala de Pensii si Alte Crepturi de Asigurâri Sociale (CNPAS) – www.cnpas.org

Spanyolország

Alkalmazandó jogszabály(ok):

Általános társadalombiztosítási törvény (Ley General de la Seguridad Social) – 1994. június 20.

Miniszteri rendelet – 1967. január 18.

1647/97 számú Királyi rendelet – 1997. október 31.

1465/2001 számú Királyi rendelet – 2001. december 27.

27/2011 számú törvény – 2011. augusztus 1.

Kötelező nyugdíjbiztosítási rendszer működik ebben a tagállamban az alkalmazottakra és ezekhez hasonló csoportokra nézve, amelyet járulékokból finanszíroznak, és hozzátartozói ellátásokat szolgáltatnak a jogszerző járulékai vagy a nyugdíja függvényében. Speciális nyugdíjrendszer vonatkozik az önálló vállalkozókra.

Mi itt most az általános, az alkalmazottakra és ehhez hasonló csoportokra vonatkozó hozzátartozói nyugdíjak szabályait tekintjük át.

Az áfa-kötelezettség keletkezésének időpontja és a teljesítés helye
Áfa kiskönyvtárunk negyedik része két kucsfontosságú területet dolgoz fel: az adófizetési kötelezettség keletkezésének időpontjára vonatkozó szabályokat, illetve a teljesítési hely szabályrendszerét. A kiadvány a jogszabályi rendelkezések részletes, magyarázatokkal tűzdelt ismertetésén túl számos példával segíti a jogalkalmazókat. További információ és megrendelés >>

A hozzátartozói ellátásokra jogosult személyek az alábbiak lehetnek:

Túlélő házastárs és élettárs. Válás, megsemmisítés vagy életközösség megszüntetése esetén csak akkor lehet jogosult, ha az elhunytnak tartási kötelezettsége volt.

Jogosultak lehetnek továbbá az elhunyt gyermekei.

Ha a házasság a halál időpontjában már legalább 2 éve tartott, a túlélő házastárs házasságba hozott gyermekei is jogosultak lehetnek.

Unokák, testvérek, szülők, nagyszülők (családtagok nyugdíja, pensión en favor de familiares).

Bizonyos feltételekkel gyermekek és testvérek jogosultak lehetnek az ideiglenes nyugdíjra családtagok részére (subsidio temporal en favor de familiares).

Feltételek az elhunyt személyre nézve:

– Aktív járulékfizető vagy ezzel egyenértékű státusz: legalább 500 napi járulékfizetés szükséges a halált, vagy azt a napot közvetlen megelőző 5 évben, amelyen a járulékfizetési kötelezettség befejeződött (árvaellátás esetén nem alkalmazandó, Pensión de orfandad). Nem szükséges biztosítási idő üzemi baleset vagy foglalkozási megbetegedés esetén, vagy nem üzemi eredetű baleset esetén; vagy

– nem aktív járulékfizető vagy ezzel egyenértékű státusz: legalább 15 évi járulékfizetés; vagy

– nyugdíjas (öregségi vagy rokkantsági).

Feltételek a házastársra nézve: özvegy nő vagy férfi lehet.

Feltételek az elvált házastársra nézve: Megsemmisítés esetén a házasság hosszának arányában; válás vagy életközösség megszüntetése esetén a teljes nyugdíj jár a tartásdíj összegéig.

Ha több jogosult van, az ellátást megosztják. Minden esetben az elhunytnak kötelezettsége kellett, hogy legyen az eltartás.

Feltételek az élettársra nézve: bizonyos feltételek mellett (jövedelem, gyermekek, idő, stb.)

Feltételek a gyermekekre nézve:

Korhatár:

– 21 év, vagy

– 25 év: ha a jövedelme nem haladja meg a minimálbért (salario mínimo interprofesional);

Nincs korhatár teljes és maradandó rokkantság (incapacidad permanente absoluta) és komoly rokkantság esetén (gran invalidez).

Feltételek más személyekre nézve: A következő feltételek mindegyikének teljesülnie kell az ellátás megállapításához:

– az elhunyttal a halált közvetlenül megelőzően minimum 2 éven át együtt élt;

– az elhunytra pénzügyileg ráutalt volt;

– állami nyugdíjra nem jogosult;

– a Polgári Törvénykönyv szerinti hozzátartozóval nem rendelkezik, aki eltartaná vagy nincs saját bevétele.

Ellátások szabályai – házastárs/elvált házastárs/élettárs: Özvegyi nyugdíj (Pensión de viudedad):

a számítási alap 52%-a (vagy bizonyos esetekben 70%-a, ha van eltartott családtag).

Számítási alap: a halált megelőző 15 éves időszakból 24, egybefüggő hónapnyi járulékfizetési alapnak az összegét osztják 28-cal.

A 24 hónapot az ellátásra jogosult választja meg.

Ha az elhunyt öregségi vagy rokkantsági nyugdíjas volt, a számítási alap ennek a nyugdíjnak a számítási alapja is lesz az azóta bekövetkezett emelésekkel és kiigazításokkal.

Ideiglenes özvegyi nyugdíj (Prestación temporal de viudedad): az özvegyi nyugdíjjal azonos mértékű, 2 évig tartó ellátás, ha a házasságkötés előtt kezdődő nem foglalkozási eredetű betegség miatt hunyt el a jogszerző, és nem állapítható meg jogosultság, mert a házasság 1 évnél rövidebb volt vagy nincs közös gyermek.

Ellátások szabályai – gyermekek: Gyermekenként a számítási alap 20%-a, amely 52%-kal növelhető, ha mindkét szülőjét elveszítő árváról van szó. Ha több jogosult van, a számítási alap 100%-át meghaladhatja az árva és özvegyi ellátások összege.

Ellátások szabályai – más személyek: Családtagok nyugdíja (Pensión en favor de familiares): a számítási alap 20%-a.

Ideiglenes nyugdíj családtagoknak (subsidio temporal en favor de familiares): a számítási alap 20%-a legfeljebb 12 hónapra.

Van-e maximum összeg az összes ellátottra nézve: az elhunyt nyugdíjának 100%-át nem haladhatja meg az összes hozzátartozói nyugdíj, néhány kivétellel.

A hozzátartozói nyugdíjak minimum összege Havi összegek (évi 14 kifizetés):

Túlélő házastárs:

– eltartott családtagokkal: 731,90 euró

– 65 év felett vagy legalább 65%-os rokkantság esetén: 632,90 euró

– 60 és 64 év között: 592,00 euró

– 60 év alatt: 479,10 euró

Egyik szülőjét elveszítő árva: 193,30 euró

18 év alatti árva legalább 65%-os rokkantsággal: 380,40 euró

Mindkét szülőjét elveszítő árva: 193,30 euró/gyermek és 479,10 euró osztva a gyermekek számával

Más személyek: 193,30 euró.

A hozzátartozói nyugdíjak maximuma 2.554,49 euró/hó ebben a tagállamban.

Van-e járulékfizetési és/vagy adózási kötelezettség a nyugdíj összegéből? Az árvaellátáson kívül adóznak az ellátások, járulékfizetés nem terheli ezeket.

További tájékoztatás a spanyol társadalombiztosítás honlapján található:

Instituto Nacional de la Seguridad Social – www.seg-social.es

A leírások a lehető legnagyobb körültekintéssel készülnek, azonban mivel a társadalombiztosítás egy igen gyorsan változó és összetett terület, konkrét jogosultsági kérdés esetén mindig az adott nemzeti nyugdíjbiztosítási szervhez érdemes és szükséges fordulni – ezek nevét és elérhetőségét a leírásokban mindig közzétesszük.

Románia

Alkalmazandó jogszabály(ok): Az általános nyugdíjak egységes rendszeréről szóló 263. törvény (Legea privind sistemul unitar de pensii publice) – 2010. december 16.

A román nyugdíjrendszer általános, kötelező társadalombiztosítási rendszer, amelyet járulékokból finanszíroznak, és pénzbeli valamint természetbeni ellátásokat nyújt. A hozzátartozói nyugellátás alapját az elhunyt által megszerzett jövedelem és a biztosítási idő hossza adja.

Ez a nyugdíjrendszer különböző szabályokat alkalmaz bizonyos személyi csoportokra, például a köztisztviselőkre, mi itt azonban az általános rendelkezéseket vesszük most sorra.

A hozzátartozói ellátásokra jogosult személyek lehetnek a túlélő házastárs és a gyermekek.

Feltételek az elhunyt személyre nézve: a halálakor nyugdíjas volt vagy jogosult volt a következőkre: Rokkantsági nyugdíj (pensie de invaliditate), Öregségi nyugdíj (pensie pentru limita de varsta), Öregségi nyugdíj csökkentett korhatárral (pensie pentru limita de varsta cu reducerea varstelor standard de pensionare), Korhatár előtti öregségi nyugdíj (pensie anticipata), Korhatár előtti öregségi résznyugdíj (pensie anticipata partiala).

Feltételek a házastársra nézve: Korhoz kötött feltételek: általános nyugdíjkorhatár betöltése és legalább 15 évnyi házasság szükséges (10 év esetén arányos csökkentéssel).

Korhoz nem kötött feltételek:

– a házasság legalább 1 évig tartott, és az igénylő I. vagy II csoportos rokkantságban szenved, vagy

– a jövedelme az átlagos bruttó kereset, azaz RON 804, 35%-ánál alacsonyabb, és legfeljebb 7 éves gyermeket nevel.

Ha a túlélő házastárs a fenti feltételeket nem teljesíti, jogosult 6 hónapos hozzátartozói nyugdíjra, ha ebben az időszakban a jövedelme az átlagos bruttó kereset, azaz RON 804, 35%-ánál alacsonyabb.

Feltételek a gyermekekre nézve: a jogosultság 16 éves korig tart (vagy diplomáig, de legfeljebb 26 éves korig), vagy rokkantsági státusz esetén, ha ez az előbbi időszakokon belül történt.

Ebben a tagállamban az elvált házastárs, az élettárs, valamint más személyek nem lehetnek jogosultak hozzátartozói nyugdíjra.

Ellátások szabályai – házastárs: Az elhunyt öregségi vagy rokkantsági nyugdíjának, amelyben részesült (volna) 50%-a (1 túlélő személy), 75%-a (2 túlélő személy) vagy 100%-a (3 vagy annál több személy esetén).

Ha a házasság 10 és 15 év közötti időtartamú, a hozzátartozói nyugdíjat 0,5%-kal csökkentik a 15 évhez képest hiányzó minden hónapért. A hozzátartozói nyugdíj lehet állandó vagy ideiglenes.

Új házasság kérdése: a nyugdíj megszűnik.

Ellátások szabályai – gyermekek: Egyik szülőjét elveszítő árva: ld. túlélő házastárs.

Mindkét szülőjét elveszítő árva: mindkét szülő nyugdíjából a túlélő házastársnak megfelelően számított összeget összeadják.

Az ellátás szintén lehet állandó vagy ideiglenes.

Van-e maximum összeg az összes ellátottra nézve: az elhunyt személy nyugdíjának 100%-a – ez három vagy ennél több jogosult esetén érhető el.

A hozzátartozói nyugdíjak minimum összege: Indemnizatie sociala pentru pensionari: RON 350.

A hozzátartozói nyugdíjakra nézve maximum összeg: nincs ilyen ebben a tagállamban.

Van-e járulékfizetési és/vagy adózási kötelezettség a nyugdíj összegéből? Adózik a nyugellátás, és 5,5%-os természetbeni egészségbiztosítási és anyasági ellátásra szolgáló járuléklevonás terheli, ha az ellátás bruttó összege eléri a RON 740 összeget. A járuléklevonás nem eredményezheti az ellátás e határ alá csökkenését sem.

További információk a román nyugdíjbiztosítási szerv honlapján találhatóak:

Casa Nationala de Pensii si Alte Crepturi de Asigurâri Sociale (CNPAS) – www.cnpas.org

Spanyolország

Alkalmazandó jogszabály(ok):

Általános társadalombiztosítási törvény (Ley General de la Seguridad Social) – 1994. június 20.

Miniszteri rendelet – 1967. január 18.

1647/97 számú Királyi rendelet – 1997. október 31.

1465/2001 számú Királyi rendelet – 2001. december 27.

27/2011 számú törvény – 2011. augusztus 1.

Kötelező nyugdíjbiztosítási rendszer működik ebben a tagállamban az alkalmazottakra és ezekhez hasonló csoportokra nézve, amelyet járulékokból finanszíroznak, és hozzátartozói ellátásokat szolgáltatnak a jogszerző járulékai vagy a nyugdíja függvényében. Speciális nyugdíjrendszer vonatkozik az önálló vállalkozókra.

Mi itt most az általános, az alkalmazottakra és ehhez hasonló csoportokra vonatkozó hozzátartozói nyugdíjak szabályait tekintjük át.

Az áfa-kötelezettség keletkezésének időpontja és a teljesítés helye
Áfa kiskönyvtárunk negyedik része két kucsfontosságú területet dolgoz fel: az adófizetési kötelezettség keletkezésének időpontjára vonatkozó szabályokat, illetve a teljesítési hely szabályrendszerét. A kiadvány a jogszabályi rendelkezések részletes, magyarázatokkal tűzdelt ismertetésén túl számos példával segíti a jogalkalmazókat. További információ és megrendelés >>

A hozzátartozói ellátásokra jogosult személyek az alábbiak lehetnek:

Túlélő házastárs és élettárs. Válás, megsemmisítés vagy életközösség megszüntetése esetén csak akkor lehet jogosult, ha az elhunytnak tartási kötelezettsége volt.

Jogosultak lehetnek továbbá az elhunyt gyermekei.

Ha a házasság a halál időpontjában már legalább 2 éve tartott, a túlélő házastárs házasságba hozott gyermekei is jogosultak lehetnek.

Unokák, testvérek, szülők, nagyszülők (családtagok nyugdíja, pensión en favor de familiares).

Bizonyos feltételekkel gyermekek és testvérek jogosultak lehetnek az ideiglenes nyugdíjra családtagok részére (subsidio temporal en favor de familiares).

Feltételek az elhunyt személyre nézve:

– Aktív járulékfizető vagy ezzel egyenértékű státusz: legalább 500 napi járulékfizetés szükséges a halált, vagy azt a napot közvetlen megelőző 5 évben, amelyen a járulékfizetési kötelezettség befejeződött (árvaellátás esetén nem alkalmazandó, Pensión de orfandad). Nem szükséges biztosítási idő üzemi baleset vagy foglalkozási megbetegedés esetén, vagy nem üzemi eredetű baleset esetén; vagy

– nem aktív járulékfizető vagy ezzel egyenértékű státusz: legalább 15 évi járulékfizetés; vagy

– nyugdíjas (öregségi vagy rokkantsági).

Feltételek a házastársra nézve: özvegy nő vagy férfi lehet.

Feltételek az elvált házastársra nézve: Megsemmisítés esetén a házasság hosszának arányában; válás vagy életközösség megszüntetése esetén a teljes nyugdíj jár a tartásdíj összegéig.

Ha több jogosult van, az ellátást megosztják. Minden esetben az elhunytnak kötelezettsége kellett, hogy legyen az eltartás.

Feltételek az élettársra nézve: bizonyos feltételek mellett (jövedelem, gyermekek, idő, stb.)

Feltételek a gyermekekre nézve:

Korhatár:

– 21 év, vagy

– 25 év: ha a jövedelme nem haladja meg a minimálbért (salario mínimo interprofesional);

Nincs korhatár teljes és maradandó rokkantság (incapacidad permanente absoluta) és komoly rokkantság esetén (gran invalidez).

Feltételek más személyekre nézve: A következő feltételek mindegyikének teljesülnie kell az ellátás megállapításához:

– az elhunyttal a halált közvetlenül megelőzően minimum 2 éven át együtt élt;

– az elhunytra pénzügyileg ráutalt volt;

– állami nyugdíjra nem jogosult;

– a Polgári Törvénykönyv szerinti hozzátartozóval nem rendelkezik, aki eltartaná vagy nincs saját bevétele.

Ellátások szabályai – házastárs/elvált házastárs/élettárs: Özvegyi nyugdíj (Pensión de viudedad):

a számítási alap 52%-a (vagy bizonyos esetekben 70%-a, ha van eltartott családtag).

Számítási alap: a halált megelőző 15 éves időszakból 24, egybefüggő hónapnyi járulékfizetési alapnak az összegét osztják 28-cal.

A 24 hónapot az ellátásra jogosult választja meg.

Ha az elhunyt öregségi vagy rokkantsági nyugdíjas volt, a számítási alap ennek a nyugdíjnak a számítási alapja is lesz az azóta bekövetkezett emelésekkel és kiigazításokkal.

Ideiglenes özvegyi nyugdíj (Prestación temporal de viudedad): az özvegyi nyugdíjjal azonos mértékű, 2 évig tartó ellátás, ha a házasságkötés előtt kezdődő nem foglalkozási eredetű betegség miatt hunyt el a jogszerző, és nem állapítható meg jogosultság, mert a házasság 1 évnél rövidebb volt vagy nincs közös gyermek.

Ellátások szabályai – gyermekek: Gyermekenként a számítási alap 20%-a, amely 52%-kal növelhető, ha mindkét szülőjét elveszítő árváról van szó. Ha több jogosult van, a számítási alap 100%-át meghaladhatja az árva és özvegyi ellátások összege.

Ellátások szabályai – más személyek: Családtagok nyugdíja (Pensión en favor de familiares): a számítási alap 20%-a.

Ideiglenes nyugdíj családtagoknak (subsidio temporal en favor de familiares): a számítási alap 20%-a legfeljebb 12 hónapra.

Van-e maximum összeg az összes ellátottra nézve: az elhunyt nyugdíjának 100%-át nem haladhatja meg az összes hozzátartozói nyugdíj, néhány kivétellel.

A hozzátartozói nyugdíjak minimum összege Havi összegek (évi 14 kifizetés):

Túlélő házastárs:

– eltartott családtagokkal: 731,90 euró

– 65 év felett vagy legalább 65%-os rokkantság esetén: 632,90 euró

– 60 és 64 év között: 592,00 euró

– 60 év alatt: 479,10 euró

Egyik szülőjét elveszítő árva: 193,30 euró

18 év alatti árva legalább 65%-os rokkantsággal: 380,40 euró

Mindkét szülőjét elveszítő árva: 193,30 euró/gyermek és 479,10 euró osztva a gyermekek számával

Más személyek: 193,30 euró.

A hozzátartozói nyugdíjak maximuma 2.554,49 euró/hó ebben a tagállamban.

Van-e járulékfizetési és/vagy adózási kötelezettség a nyugdíj összegéből? Az árvaellátáson kívül adóznak az ellátások, járulékfizetés nem terheli ezeket.

További tájékoztatás a spanyol társadalombiztosítás honlapján található:

Instituto Nacional de la Seguridad Social – www.seg-social.es

---