Cikkek
(9)
Adó szaklapok
(0)
Kérdés-válasz
(50)

Összes prémium cikk böngészése

  • Visszaküldött áru

    2015. július 31. 8:56

    Egy szeszesitalt gyártó Zrt saját előállításu jövedéki terméket értékesített egy ital nagy- és kiskereskedelemmel foglalkozó Kft (van jövedéki engedélye és működési engedélye is) részére. A kft nem minőségi kifogás miatt, hanem egyéb okból visszaküldött jövedéki terméket a Zrt-nek. Kinek kell a számlát kiállítani ebben az esetben? A KFT-nek van egy kiskereskedelmi boltja (jövedéki terméket árusít), mely termékeket a Zrt-től vásárolt. Ez a bolt megszűnik a KFT-nél, az árut visszaszállítják a Zrt-nek. Kinek kell számlát készíteni a visszaszállított tételekről? A Zrt nem csak a Kft-nek, hanem kizárólag működési engedéllyel rendelkező kereskedőnek is szállított árut a saját előállítású termékeiből és a kereskedő is küldött vissza árut. Kinek kell a visszaküldött áruról a számlát kiállítani? A fenti három kérdés esetében a számviteli-, áfa- , jövedéki- és egyéb törvényi előírások figyelembevételével mi a helyes megoldás?
  • Ingatlan adózás

    2015. július 30. 16:37

    Egy most alakuló Kft szeretne vásárolni egy ingatlant, ahol a vételár áfával növelt. Ahhoz hogy az áfát vissza tudja igényelni, be kellene jelentkeznie az ingatlan speciális adózása alá. Viszont a bérbeadást mentesen szeretné folytatni, de az ingatlanba beruházás is lenne. Ha a ” V” , „P” –ét választjuk a speciális adózások közül, akkor a vételi áfa visszaigényelhető? Viszont emellett lehet áfa mentesen bérbe adni? Vagy a vételi áfát csak akkor lehet visszaigényelni, hogy ha az S pontot jelöljük be, azaz áfásan adunk bérbe? Tehát a fő kérdés az lenne hogy tud e az üzemelni hogy mentesen adunk bére, de a vételi és a beruházási áfát visszaigényeljük?
  • Holland adószámos értékesítés 3

    2015. július 30. 14:01

    Köszönettel vettem az előző két kérdésemre adott válaszát, mivel a 2. válasz egyértelművé tette, hogy a holland értékesítés belföldi bevételként számolandó el, így a hozzá tartozó ELÁBÉ-t sem lehet export értékesítéshez kötni. Az iparűzési adó bevallásba így nem helyezhető levonásba, ill. csak közvetetten lehetne levonni a a Htv.39.§ (1) szerint, csak sajnálatos módon a holland adószámunkhoz nem köthető sem személyi jellegű, sem eszközértékű ráfordítás, tekintve, hogy egy holland ügynökség látja el az admin. tevékenységet és a vámkezelt áru kiadását a vevő részére. Mivel a Htv. melléklet rögzíti, hogy olyan megosztási módszert nem lehet választani , ahol valamelyik település re 0 adóalap jut. Mi a teendőnk a fent leírt esetben?
  • Adószám kérés az EU-ban

    2015. július 29. 10:01

    Társaságunk közösségen belüli partnereit hozza össze magyar baromfihús termelőkkel,melyért a közösségi partnerek közvetítői jutalékot fizetnek. A "közvetítés" egy jelentős része Magyarországon zajlik (üzemlátogatások, ezek megszervezése fordítás-tolmácsolás stb ) Kérdésünk az,hogy társaságunknak azon túlmenően hogy ÁFA területi hatályán kívüli számlát bocsájt ki,- az ÁFA bevallásban és az összesítő nyilatkozatban is szerepelteti az ügyletet, az érintett EU-s tagállamokban kell e adószámot kérnie, ha igen ennek mi a folyamata?
  • Elektronikai hulladék kereskedelem

    2015. július 27. 16:20

    Egy biztonságtechnikai eszközöket értékesítő (kereskedő) cég elektronikai hulladékot, kábelhulladékot értékesít egy hulladékhasznosító cégnek. Az értékesített hulladékok vtsz-ei 7204, 7404, 3915. Az értékesített hulladékok elavult, selejtezett termékek részei. A hulladékokat fordított adózás szabályai szerint számlázta. Az értékesített hulladékok összértéke 170 ezer forint. A hulladék értékesítés nem rendszeres. Az a kérdésem ezzel kapcsolatban, hogy a cégnek fel kell–e venni a hulladék nagykereskedelem 4677 TEÁOR-t vagy esetleg mást a tevékenységi körébe, és valami engedélyt kell szerenie ezen hulladékértékesítéshez, ami ritkán fordul elő? Környezetvédelmi termékdíj vagy egyéb más adó kötelezettsége felmerül –e ennek kapcsán?
  • holland-adószamos-ertekesítes_2.

    2015. július 27. 9:00

    Köszönettel megkaptam a válaszát fenti tárgyban feltett kérdésemre. A leírt ügyletet kapcsolatban a további kérdésem, hogy a könyvelésben a bevétel export, vagy belföldi értékesítésként kell rögzíteni?
  • Holland adószámos értékesítés

    2015. július 21. 15:56

    Magyarországon székhellyel EU-s adószámmal rendelkező adóalany harmadik országból árut hoz be. Az árut Hollandiában vámkezelteti, és ott is tervezi értékesíteni holland EU-s adószámos adóalany részére, ezért regisztrált holland ÁFA fizetés céljából, és megkapta a holland adószámot. A fent leírt értékesítés exportnak minősül?
  • Közvetítői jutalék

    2015. július 21. 14:19

    Cégünk magyarországi székhelyű közösségi adószámmal rendelkező társaság. Közösségen belüli partnerei megbízásából olyan magyarországi társaságokkal hozza össze Őket akik baromfitermékeket tudnak részükre szállítani. A megbízó a közösségi partner nekünk a létrejött üzlet után ...% közvetítői jutalékot fizet. Kérdésünk, hogy ÁFA nélkül állíthatunk-e ki számlát a közösségi partner részére a közvetítői jutalékról.
  • Fordított adózás folyamatos teljesítés esetén

    2015. július 20. 15:23

    Társaságunk egy fordított adózás alá eső munkálatot rendelt meg, szerződés szerint folyamatos teljesítéssel. A tényleges, számviteli teljesítés 2015. május 31., a számla kiállítás dátuma 2015. június 15., 30 napos fizetési határidővel a fizetési határidő és az ÁFA teljesítés ideje 2015. július 15. A számlát július hónapban kaptam kézhez. Ez esetben a kérdésem az lenne, hogy ha a fizetendő ÁFA-t a 2015. június 15. napra teszem (tekintve, hogy nem kaptam még kézhez a számlát, és nem is történt meg annak kiegyenlítése), levonásba melyik hónapban helyezhetem. A szerződés, illetve teljesítés igazolás alapján visszaigényelhető június hónapban, vagy mindenképp a számla kézhez vételét kell figyelembe vennem és a július hónapban igényelhetem csak vissza az adót?
  • Tárgyi eszköz vállalkozásból kivonása

    2015. július 16. 14:26

    2015 évben alanyi mentes egyéni vállalkozó a vállalkozása szüneteltetése előtt, az áfás időszakában vásárolt - 2005.év - kistehergépkocsit a vállalkozásából is kivonja. Kérdésként merült fel, az áfa bevallása és befizetése mellett a nettó összeg a vállalkozás bevételébe beleszámít-e, illetve számlát kell-e róla kiállítani? Illetve mi alapján lehet a forgalmi értéket megállapítani ( eurotax) ?
tovább
Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók Irányítópult

Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!

Újdonságok

Szaklap ajánló