Bejelentkezés
bejelentkezés
Pénzmosás gyanúját felkeltő gazdasági események
A pénzügyi információs egységként működő hatóság, a Nemzeti Adó-és Vámhivatal Központi Irányítás Pénzmosás Elleni Információs Irodája hatósági felügyeleti ellenőrzéseket végez a könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytatóknál (a továbbiakban: szolgáltató) is a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény által előírt kötelezettségek teljesítésének a vizsgálata céljából.
Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény, körülmény felmerülése esetén a szolgáltató vezetője, alkalmazottja és segítő családtagja köteles haladéktalanul a megjelölt személynek bejelentést tenni. A bejelentésnek tartalmaznia kell:
a) a szolgáltató által rögzített adatokat,
b) a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény ismertetését és
c) a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény részletes ismertetését alátámasztó dokumentumokat, amennyiben azok rendelkezésre állnak.
A szolgáltató vezetője, alkalmazottja és segítő családtagja a pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülését a végrehajtott vagy végrehajtandó ügyleti megbízás és az ügyfél által kezdeményezett, de végre nem hajtott ügyleti megbízás esetében is köteles vizsgálni. A szolgáltató köteles a tevékenységének megkezdését követő öt munkanapon belül kijelölni – a szervezet sajátosságától függ...
Tisztelt Látogatónk! Ez a tartalom vagy funkció csak előfizetőink számára érhető el!
Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük
lépjen be
felhasználói nevével és jelszavával.
A tartalom azonnali eléréséhez az alábbi csomagjainkat ajánjuk Önnek (kérjük megrendelés előtt regisztráljon):
-
Számviteli Tanácsadó 2017/01.
- Ez a cikk és a lapszám további cikkeinek elérése
- Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
Megrendelem 1 563 Ft + 27% áfa (1 985 Ft) -
Számviteli Tanácsadó féléves online előfizetés
Megtakarítás: 5%
- Az előfizetéstől számítva hozzáférés a max. 6 lapszámhoz
- Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
Megrendelem 9 990 Ft + 27% áfa (12 687 Ft) -
Számviteli tanácsadó éves online előfizetés
Megtakarítás: 12%
- Az előfizetéstől számítva hozzáférés a max. 12 lapszámhoz
- Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
Megrendelem 18 990 Ft + 27% áfa (24 117 Ft)
Az adó.hu összes prémium tartalmát (prémium cikkek, szaklapok, kérdés-válasz szolgáltatás)
elérheti egész éven át mindössze 29 900 Ft + áfáért
Bővebb információ az ADÓklub Online csomagról
Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók
Irányítópult
Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!
Újdonságok
Több mint 300 millió forint kárt okozott a költségvetésnek az az étolaj-kereskedő bűnszervezet, amelynek tagjait a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) dél-alföldi pénzügyi nyomozói fogták el.
Theresa May brit miniszterelnök szerint a jelenleg törvényesen Nagy-Britanniában élő külföldi EU-állampolgárok közül senkinek nem kell majd távoznia a Brexit, vagyis a brit EU-tagság megszűnésének időpontja után.
A szektor ingatlanokkal kapcsolatos kérdéseire - azok jogi, adózási megoldásaira – fókuszál legfrissebb számában az Adó kódex; a lap itt rendelhető meg.
Egyszerűsített foglalkoztatás esetén a felek rövid időtartamra, eseti jelleggel létesítenek egymással munkavégzésre irányuló jogviszonyt. A munkáltató szempontjából pozitívan értékelhető, hogy részben mentesül az általános munkajogi szabályok alkalmazása alól, valamint kevesebb adminisztrációs kötelezettség terheli. A munkavállaló vonatkozásában előny lehet a rugalmasabb munkavégzés, azzal együtt, hogy legális formában valósul meg a foglalkoztatása.
A munkavállaló a munkaviszonyban egész személyiségével van jelen, így vallási meggyőződését sem hagyhatja kint az öltözőben. Bizonyos esetekben konfliktus alakulhat ki a munkaköri kötelezettségek és a munkavállaló vallása vagy más meggyőződése között. A munkajog általános szabályokkal próbál iránymutatást adni ezekre a helyzetekre, amelyek a bírói gyakorlatban is megjelentek.
Hozzászólások
Hozzászóláshoz lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, vagy regisztráljon!