Pénzmosás gyanúját felkeltő gazdasági események

  • Tomcsányi Erzsébet – ügyvezető, Tomcsányi Audit Könyvvizsgáló Kft.
  • 2017. 01. 24. 9:24
  • print send bookmark
  • Értesítő a rovat cikkeiről

A pénzügyi információs egységként működő hatóság, a Nemzeti Adó-és Vámhivatal Központi Irányítás Pénzmosás Elleni Információs Irodája hatósági felügyeleti ellenőrzéseket végez a könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytatóknál (a továbbiakban: szolgáltató) is a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény által előírt kötelezettségek teljesítésének a vizsgálata céljából.

Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény, körülmény felmerülése esetén a szolgáltató vezetője, alkalmazottja és segítő családtagja köteles haladéktalanul a megjelölt személynek bejelentést tenni. A bejelentésnek tartalmaznia kell:

a) a szolgáltató által rögzített adatokat,

b) a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény ismertetését és

c) a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény részletes ismertetését alátámasztó dokumentumokat, amennyiben azok rendelkezésre állnak.

A szolgáltató vezetője, alkalmazottja és segítő családtagja a pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülését a végrehajtott vagy végrehajtandó ügyleti megbízás és az ügyfél által kezdeményezett, de végre nem hajtott ügyleti megbízás esetében is köteles vizsgálni. A szolgáltató köteles a tevékenységének megkezdését követő öt munkanapon belül kijelölni – a szervezet sajátosságától függ...

Tisztelt Látogatónk! Ez a tartalom vagy funkció csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával.
A tartalom azonnali eléréséhez az alábbi csomagjainkat ajánjuk Önnek (kérjük megrendelés előtt regisztráljon):

  • Számviteli Tanácsadó 2017/01.

     
    • Ez a cikk és a lapszám további cikkeinek elérése
    • Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
    Megrendelem 1 563 Ft + 27% áfa (1 985 Ft)
  • Számviteli Tanácsadó féléves online előfizetés

    Megtakarítás: 5%
    • Az előfizetéstől számítva hozzáférés a max. 6 lapszámhoz
    • Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
    Megrendelem 9 990 Ft + 27% áfa (12 687 Ft)
  • Számviteli tanácsadó éves online előfizetés

    Megtakarítás: 12%
    • Az előfizetéstől számítva hozzáférés a max. 12 lapszámhoz
    • Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
    Megrendelem 18 990 Ft + 27% áfa (24 117 Ft)

Az adó.hu összes prémium tartalmát (prémium cikkek, szaklapok, kérdés-válasz szolgáltatás)
elérheti egész éven át mindössze 29 900 Ft + áfáért (37 973 Ft)
Bővebb információ az ADÓklub Online csomagról

Hozzászólások

Hozzászóláshoz lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, vagy regisztráljon!

Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók Irányítópult

Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!

Újdonságok

  • BKV

    A bérfejlesztés átlagos mértéke 15 százalék. Ebből 10 százalék alapbérfejlesztés, és 5 százalék bérfelzárkóztatás. 

  • csempészdohány

    Több mint 160 millió forint értékű csempészárut, borostyánkövet és cigarettát találtak a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) pénzügyőrei egy ukrán rendszámú autóbuszban a záhonyi magyar-ukrán határátkelőhelyen - közölte az adóhatóság Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei adó- és vámigazgatóságának sajtóreferense pénteken.

  • munkanélküliség

    Az idei első negyedévben 4,5 százalék volt a munkanélküliség, a foglalkoztatottak száma pedig 106 ezerrel nőtt - közölte a KSH.

  • Fotó: shutterstock

    Az Európai Bizottság tagállami kezdeményezés alapján meglepő javaslatot terjesztett elő az áfacsalások elleni hatékonyabb fellépés érdekében az elmúlt év végén. Pozitív fogadtatás esetén az Áfairányelv egy újabb derogációs lehetőséggel bővülne, így a tagállamok ideiglenesen – 5 évre, azaz 2022. június 30-ig terjedő hatállyal – általános fordított adózást vezethetnének be önkéntes alapon.

  • pénztárgép

    Az 50 ezer forintos állami támogatáshoz keddig üzembe kell helyezni az online pénztárgépet a kötelezetteknek.