Gyakorlati teendők a pénzmosás és terrorizmus elleni küzdelem területén

  • Értesítő a rovat cikkeiről

Szeptemberi számunkban betekintést nyújtottunk a pénzmosás és terrorizmus elleni küzdelem területén született legfrissebb szabályozásba.[1] Jelenlegi cikkünk célja a megújult szabályokból eredő gyakorlati teendők bemutatása.

1. Ügyfél-átvilágítási kötelezettség

A könyvvizsgáló, könyvelő, adótanácsadó, adószakértő, okleveles adószakértő (mint szolgáltató) köteles az ügyfelét (annak meghatalmazottját, a rendelkezésre jogosultat, a képviselőt) azonosítani és személyazonosságának igazoló ellenőrzését elvégezni az alábbi esetekben:

Üzleti kapcsolat létesítésekor

3600 ezer forintot elérő vagy meghaladó összegű ügyleti megbízás teljesítésekor (az egymással ténylegesen összefüggő, több ügyleti megbízás esetén azok együttes összegét kell alapul venni)

300 ezer forintot meghaladó összegű pénzátutalásnak minősülő ügyleti megbízás teljesítésekor

Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülésekor,

vagy ha a korábban rögzített adatok valódiságával kapcsolatban kétség merül fel

 

1.1. Ügyfél-átvilágítási intézkedések

A szolgáltató az átvilágítás során az alábbi adatokat köteles ügyfeléről visszakereshető módon rögzíteni és naprakészen tartani:

Természetes személy esetén

–  családi és...

Tisztelt Látogatónk! Ez a tartalom vagy funkció csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával.
A tartalom azonnali eléréséhez kérjük, válasszon előfizetést a Wolters Kluwer Kft. webáruházában.

Hozzászólások

Hozzászóláshoz lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, vagy regisztráljon!

Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók Irányítópult

Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!

Újdonságok

  • cafeteria

    Tízből hét kkv tervez béren kívüli juttatást adni dolgozóinak, ami az egy évvel korábbi mélyponthoz képest hatalmas ugrás – derül ki a K&H kkv bizalmi index kutatás legutóbbi adataiból

  • Fotó: shutterstock

    Egy sajátos beruházásélénkítő eszköz a helyi adók rendszerében? A tavaly évközi adóváltozások következményeképpen jelent meg a helyi adókról szóló törvényben az előrehozott adó intézménye. A némileg rendszeridegen jogintézmény találgatásokra adott okot irányultságát és pontos rendeltetését illetően, emellett gyakorlati alkalmazhatóságát további kodifikációval kellene támogatni, hogy a kockázatokat ne csupán az adózók viseljék - írja az RSM blogja.

     

  • izer

     Izer Norbert államtitkár az adószabályozásért és számvitelért felelős helyettes államtitkár.

  • grafikon

    A márciusi 11,3 százalékos növekedéssel együtt 12,4 százalékkal nőttek a keresetek az idei év első negyedévében az előző év azonos időszakához viszonyítva - jelentette szerdán a Központi Statisztikai Hivatal (KSH). A márciusban és az első negyedévben egyaránt két százalékos inflációval számolva a reálkereset emelkedése 9,1, illetve 10,2 százalékos volt éves összehasonlításban.