Gyakorlati teendők a pénzmosás és terrorizmus elleni küzdelem területén

  • Értesítő a rovat cikkeiről

Szeptemberi számunkban betekintést nyújtottunk a pénzmosás és terrorizmus elleni küzdelem területén született legfrissebb szabályozásba.[1] Jelenlegi cikkünk célja a megújult szabályokból eredő gyakorlati teendők bemutatása.

1. Ügyfél-átvilágítási kötelezettség

A könyvvizsgáló, könyvelő, adótanácsadó, adószakértő, okleveles adószakértő (mint szolgáltató) köteles az ügyfelét (annak meghatalmazottját, a rendelkezésre jogosultat, a képviselőt) azonosítani és személyazonosságának igazoló ellenőrzését elvégezni az alábbi esetekben:

Üzleti kapcsolat létesítésekor

3600 ezer forintot elérő vagy meghaladó összegű ügyleti megbízás teljesítésekor (az egymással ténylegesen összefüggő, több ügyleti megbízás esetén azok együttes összegét kell alapul venni)

300 ezer forintot meghaladó összegű pénzátutalásnak minősülő ügyleti megbízás teljesítésekor

Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülésekor,

vagy ha a korábban rögzített adatok valódiságával kapcsolatban kétség merül fel

 

1.1. Ügyfél-átvilágítási intézkedések

A szolgáltató az átvilágítás során az alábbi adatokat köteles ügyfeléről visszakereshető módon rögzíteni és naprakészen tartani:

Természetes személy esetén

–  családi és...

Tisztelt Látogatónk! Ez a tartalom vagy funkció csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával.
A tartalom azonnali eléréséhez az alábbi csomagjainkat ajánjuk Önnek (kérjük megrendelés előtt regisztráljon):

  • Számviteli Tanácsadó 2018/01.

     
    • Ez a cikk és a lapszám további cikkeinek elérése
    • Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
    Megrendelem 1 929 Ft + 27% áfa (2 450 Ft)
  • Számviteli Tanácsadó féléves online előfizetés

    Megtakarítás: 5%
    • Az előfizetéstől számítva hozzáférés a max. 6 lapszámhoz
    • Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
    Megrendelem 9 990 Ft + 27% áfa (12 687 Ft)
  • Számviteli tanácsadó éves online előfizetés

    Megtakarítás: 12%
    • Az előfizetéstől számítva hozzáférés a max. 12 lapszámhoz
    • Teljes hozzáférés a(z) Számviteli tanácsadó archívumához
    Megrendelem 21 790 Ft + 27% áfa (27 673 Ft)

Az adó.hu összes prémium tartalmát (prémium cikkek, szaklapok, kérdés-válasz szolgáltatás)
elérheti egész éven át mindössze 29 900 Ft + áfáért (37 973 Ft)
Bővebb információ az ADÓklub Online csomagról

Hozzászólások

Hozzászóláshoz lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, vagy regisztráljon!

Az irányítópulton gyorsan elérhetőek az új funkciók Irányítópult

Az ado.hu új funkciói itt elérhetőek az Ön számára, a megjelenéshez kérjük regisztráljon vagy jelentkezzen be!

Újdonságok

  • kézfogás

    A kedvezményes, 5 százalékos általános forgalmi adó (áfa) fenntartása szükséges a bővülő lakásépítési teljesítmény folytatódásához elemzők szerint.

  • eurostat

    Közel nyolcszoros a különbség az Európai Unió tagországai között a minimálbér összegében, a legmagasabb minimálbért Luxemburgban fizetik - derült ki az uniós statisztikai hivatal (Eurostat) pénteken közzétett jelentéséből. Magyarországon a minimálbér az ötödik legalacsonyabb uniós összevetésben.

  • építkezés

    Az elmúlt évben 44 százalékkal  több új lakás épült, mint egy évvel korábban.  A kiadott építési engedélyek és egyszerű bejelentések alapján az építendő lakások száma 37 997 volt, 20,4 százalékkal több az előző évinél - jelentette pénteken a Központi Statisztikai Hivatal (KSH).

  • Varga Mihály

    Varga Mihály kijelentette a Magyar Időknek adott interjújában: a kormány nem tett le arról, hogy a személyi jövedelemadó jelenleg 15 százalékos kulcsát egy számjegyűre változtassa. 

  • benzin

    Az emeléssel a gázolaj átlagára 359 forintra nőtt, a benziné 351 forint maradt.