Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Egy társaság tevékenységét partnerével történő pereskedés miatt szünetelteti. A cégnek bevétele 2011-ben korábbi időszak különbözetéből volt (1,6 MFt). A szállítókkal való egyeztetés során derült ki, hogy egy jóváíró számla hiányzik a könyvelésből. A számla 2010-es teljesítésű, de 2011-ben lett lekönyvelve. A lekönyvelt jóváíró számla miatt az 51-es számla összevont egyenlege követel (5,5 MFt).
Iparűzési adó bevallásnál melyik esetben jár el helyesen a cég?
1. Az anyagköltségek között feltünteti a -5,5 M forintot és így az adóalap 0 lesz?
2. A jóváíró számlát figyelmen kívül hagyva csak az egyéb anyagköltségeket írja be és helyezi levonásba?