Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

0 hozzászólások

Egy társaság tevékenységét partnerével történő pereskedés miatt szünetelteti. A cégnek bevétele 2011-ben korábbi időszak különbözetéből volt (1,6 MFt). A szállítókkal való egyeztetés során derült ki, hogy egy jóváíró számla hiányzik a könyvelésből. A számla 2010-es teljesítésű, de 2011-ben lett lekönyvelve. A lekönyvelt jóváíró számla miatt az 51-es számla összevont egyenlege követel (5,5 MFt).
Iparűzési adó bevallásnál melyik esetben jár el helyesen a cég?
1. Az anyagköltségek között feltünteti a -5,5 M forintot és így az adóalap 0 lesz?
2. A jóváíró számlát figyelmen kívül hagyva csak az egyéb anyagköltségeket írja be és helyezi levonásba?