Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Az szja bevalláshoz Erste Befektetési Zrt-től kapott igazoláson külföldi osztalékot szerepeltetnek. Az igazolás sorai az alábbiak:
Kettős adózást elkerülő egyezmény alapján 20000, külföldön levont adó 4000 (189.sor). Egyezmény hiányában jövedelem 200, a külföldön levont adó 36 (190.sor) A 182. soron jövedelem: 20200, míg az Erste által levont adó 960.
67.sor Levont adó: 960
Az igazolás sorai megegyeznek a 16SZJA bevallás 5. lap II. tájékoztató adataival. Az 5 lap I. sorait az alábbiak szerint töltöttem ki.
182.sor b. oszlop: 20200, c. oszlop:10 (ez az egyezmény hiányában Mo-on fizetendő adó, mert a külföldön levont adó mértéke 18%, ami meghaladja az itteni 15%-ot)
186.sor (összesen sor, megegyezik a 182. sorral)
188.sor is szintén megegyezik a 182.sorral Ezt úgy számoltam, hogy az egyezmény szerinti jövedelemből külföldön megfizetett adó 20% (példában 4000), ami meghaladja a Mo-i 15%-ot (20000*15%=3000) ezért nem kell itthon adózni utána. Az egyezmény hiányában a Mo-on fizetendő adó legalább 5% (példában 200*5%=10).
Kérdésem helyes-e a kitöltés?
Napok óta próbálom megérteni, hogy ha jól töltöm ki a bevallást, akkor jó-e az Erste által kiadott igazolás? Ugyanis a NAV-os tervezetben nincs egyáltalán 5. lap levezetése. A dolgozó adóigazolásai alapján azonban van még belföldi osztalék és abból levont adó más kifizetőktől, ezek az összegek megtalálhatók a tervezetben is 4.lap 167.sor . Azonban a NAV tervezete tartalmaz (az Erste Befektetési Zrt-től kapott adatszolgáltatásra hivatkozva) 167. sor d oszlopában olyan összeget, ami a dolgozói igazoláson nem szerepel, azonban a 167.sor e oszlopában lévő összeg megegyezik a dolgozónak adott igazolással (példámban a 960-nal.) Azt is kiszámoltam már, hogy a tervezetben szereplő osztalék összege nem adja ki a 15%-os adót a 960. A dolgozó visszament az Erste-hez, a tervezettel és igazolással a kezében, hogy ellenőrizzék le a kiadott igazolást, és magyarázzák el, adtak új igazolást, ami teljesen egyezik a megküldöttel. Nem tudják, hogy a tervezetben hogyan szerepel az összeg, ami nincs az igazoláson, azt mondták nyugodtan a soroknak megfelelően töltsük ki a bevallást. A problémám azonban az, hogy így kitöltve visszajáró adó lett,ami a 67. sor és az 5.lap 188.sor c oszlopának a különbözete. A tervezetben pedig fizetendő szja szerepel, ami úgy jön ki, hogy a tervezet szerinti adatszolgáltatásban közölt összeg (ami a dolgozói igazolásban nem szerepel, hiszen nincs rajta 167.sor)15%-a csökkentve az igazolás és tervezetben is szereplő adóval.
Jól látom a kitöltési útmutatóban, hogy a külföldről származó osztalékot csak az 5 lapon szerepeltetjük, és a 4 lapon pedig csak a Mo-on szerzett osztalékot?

Feltett kérdés