Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Társas vállalkozótól a társaság irodahelyiséget bérel. A társas vállalkozó (adószámos magánszemély) részére számla ellenében történik a kifizetés.
A társas vállalkozó megbízási jogviszonyban látja el feladatait, ezért a bérleti díj és a megbízási díj egyszerre, a bérlésre és a megbízásra vonatkozó hónapot követő hónap elején került kifizetésre és számfejtésre.

Az imént vált világossá számomra, hogy a bérleti díj elszámolása nem volt helyes: a kifizetést követő hónap helyett a teljesítést követő hónapban került elszámolásra és bevallásra.

A helyzetet némileg bonyolítja, hogy a bérleti szerződés kezdetétől, 2016. októbertől előre, míg 2017. februártól utólag kerül kifizetésre a bérleti díj a megállapodás szerint.

A bérleti hónapok és a kifizetések a következő képpen alakultak:
Bérleti időszak – számla teljesítési dátuma – kifizetés dátuma – bevallás hónapja
2016. november – 2016.10.28. – 2016.11.10. – 2016/10
2016. december – 2016.11.30. – 2016.12.07. – 2016/11
2017. január – 2016.12.30. – 2017.01.12. – 2016/12
(váltás)
2017. február – 2017.02.24. – 2017.03.07. – 2017/02
2017. március -2017.03.31. – 2017.04.10. – 2017/03
2017. április – 2017.04.28. – 2017.05.12. – 2017/04

Ezek alapján a 2016-os évre 3 hónapra készült bevallás 2 hónap helyett.

Kell-e utólag javítani az érintett bevallásokat?
Hogyan kell javítani a 2016-os évet adózási szempontból?
Az önellenőrzés érinti-e a számviteli beszámolót? Kell-e azt is önellenőrizni?

Feltett kérdés