Pénztárjelentés

Egy kft. olyan pénztárjelentést készítő programot vásárolt, melyen a következő adatok hiányoznak a nyomtatványboltban megvásárolthoz képest:
– a pénztáros és az ellenőr aláírásának a helye,
– a mellékletként megjelölt bevételi és kiadási pénztárbizonylat száma,
– a hiányként és a többletként feltüntetett sorok,
– a pénzkészletet levezető db és érme megjelölése,
– nem szigorú számadású a pénztárjelentés oldalai.
A hiányosságok ellenére elfogadható-e az így megvásárolt program?

A napi pénzforgalom és a pénztár záró készpénz-állományának megállapításához időszaki pénztárjelentésben a bevételeket és a kiadásokat időrendi sorrendben rögzítjük. A bevételekről és a kiadásokról szóló számlákat, bizonylatokat a pénztárjelentés mellé csatoljuk.
Ezt a pénztárjelentést megengedett-e CSAK számítógéppel kinyomtatni, és úgy mellékelni, vagy kötelező-e kézzel írott időszaki pénztárjelentést készíteni? Lehet-e a pénzkezelési szabályzatban erről dönteni?

A társaság kettős könyvvitelt vezet. A szervezet vezetője egyben a pénztáros is. Pénztárbizonylat nem készül, csupán pénztárjelentés. A pénzkezelési szabályzatot ezek alapján készítette el. Helyesen járunk el?
(A számviteli levelek 2004.05.27-i számában 1727. pont alatt a válasz egy részét megtaláltuk, amely szerint ha készpénz ellenében történik az értékesítés, akkor az egyszerűsített számla az értékesítés ellenértékén (annak áfa-tartalmán) túlmenően a készpénzfelvételt is dokumentálja. „Ha külön pénztáros nincs akkor pénztárbevételi bizonylat kiállítása felesleges” – idézet a hivatkozott számviteli levelekből.)