Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Társaságunk ingatlan bérbeadásáról szóló számlákat fogadott be, amelyekben a kibocsátó ÁFÁ-t számított fel. Egy év elteltével derült ki, hogy a számlakibocsátó nem jelentkezett be az ÁFA hatálya alá ingatlan bérbeadás tekintetében, tehát nem volt jogosult ÁFA felszámítására.
A kibocsátott számlákra november hónapban helyesbítő számlákat állított ki. Az ebből eredő ÁFA fizetési kötelezettségünket beállíthatjuk-e a november havi időszakba, mint fizető ÁFÁ-t, vagy minden érintett hónapra önellenőrzést kell benyújtanunk, felszámítva az önellenőrzési pótlékot is?

Feltett kérdés