Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Cégünk külföldre is számláz (terméket és szolgáltatást), többnyire az EU tagállamaiba. Vevőink egy része áfa-mentességet élvez (Exempt of VAT), mivel az EU intézményrendszerének tagjai (pl. bankok, bíróság stb.).
Részükre áfával növelt összegű számlát állítunk ki, és – mivel ő mentes ez alól, – az áfa összegét mi fizetjük be a számla alapján.
Viszont történt már egy befizetés, ahol ismét hivatkozva az áfa- mentességükre, csak a nettó összeget utalták át. Az ügyfél egy bizonyos „VAT and Excise Duty Exemption Certificate” okmányra hivatkozik, melyet elküld számunkra és amelyet az APEH elfogad igazolásképpen.
Mi a teendő ebben az esetben? Jogosultak vagyunk-e a teljes, bruttó összegre? Felszólíthatjuk-e a különbözet befizetésére? Esetleg tényleg áfa nélküli összeget kellene számláznunk?