Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Cég 2010-ben unit linked biztosítást kötött dolgozójára (szerződő cég, biztosított és elérési kedvezményezett a dolgozó). 2018-ban, amikor a biztosítási díj adómentessége megszűnt, a dolgozó lépett a szerződő helyébe, és fizette tovább a biztosítási díjat. A biztosítás 2020-ban elérte a 10 éves időtartamot, 2021-ben a dolgozó megszüntette a biztosítást. A biztosító a visszavásárlási érték kifizetésénél azt a felvilágosítást adta, hogy a dolgozó által befizetett összeg feletti teljes érték egyéb jövedelem, amiből az szja-t levonta, de felhívta a dolgozó figyelmét, hogy szocho-t kell ez után fizetnie. Az szja törvény szerint a biztosítás hozama a rendszeres díjas szerződéseknél  10 éves időtartam után adómentessé válnak. Miért nem érvényesíthető ez ebben az esetben? A dolgozó által az adózott jövedeleméből befizetett összegek hozama miért egyéb jövedelem, miért nem kamat? Jelentős hozamot ért el a biztosítás, tehát ennek egyéb jövedelemként történő adóztatása jelentős többlet terhet jelentene, és igazságtalan is lenne. A munkáltató által befizetett összegek után természetesen megfizetné az egyéb jövedelmekre eső adót, de a kamat, főleg a saját pénze utáni kamat után nem. Mi a helyes adózás ebben az esetben?