Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Egy Magyarországon bejegyzett kft lengyel anyacégétől vásárolt árut 2007-2008. években. Általános áfa szabályok alá tartozóként az EU-s beszerzés után megfizette és levonásba helyezte az áfát. A Kft 2009. évben tevékenységét befejezte, a megmaradt áruról az anyacég jóváíró számlákat bocsátott ki, melyeket a Kft könyvelésében, EU-s adatszolgáltatásában rögzített. A jóváíró számlákhoz azonban nem kapcsolódott az áru fizikai visszaszállítása, az továbbra is a magyar kft telephelyén maradt, egészen addig,a míg a lengyel anyacég eladta egy másik magyar kft-nek. Az új vevő EU-s beszerzésként kezelte vásárlását.

Helyesen jártak-e el a résztvevő felek?
Szabályos-e a jóváíró számla befogadása tekintettel arra, hogy a magyar kft tulajdonában lévő áruról van szó? Nem kellett volna az Áfa tv. 25. §-a alapján áfás számlát kibocsátania a magyar kft-nek az anyacégnek történt értékesítésről?
Kinek hogyan kellett volna számláznia és megfizetnie az áfát?
Válaszukban kérem, hogy hivatkozzanak az érintett tv.-helyre is.