Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

A beszerzésekre munkavállalónak kiadott elszámolási előleget úgy kezeltük, hogy a kiadott előleg teljes összegét visszavételeztük a beszerzés után a pénztárba, és kiadásba helyeztük a költségszámláknak megfelelő összeget. A kötelező mérlegképes továbbképzésen ma elhangzott, hogy ez nem helyes, mert így meg nem valósult gazdasági eseményt könyvelünk. A helyes könyvelésre az alábbi példát hozták –
10000 Ft elszámolási előleg és 3810 Ft-os költség-számla esetén:
36T 38K 10000 Ft
5T 36K 3000 Ft
466T 36K 810 Ft
38T 36K 6190 Ft
Kérdésem az, hogy ehhez a metódushoz mindenképpen ragaszkodni kell? Valóban helytelen az eddigi megoldás? Ha továbbra is a régi módszert követem, akkor ki és miért fog megbírságolni?