…a vállalati belső visszaélés-vizsgálatról (internal investigation), illetve a compliance szabványosításának kérdéseiről. A visszaélés-vizsgálat (vagy vállalati belső felderítés; angolszász kifejezéssel: internal investigation) a gazdasági társaságok olyan belső eljárása, amelynek célja a…
…bejelentő (azonosíthatatlan személy) panaszának vizsgálatát az eljárásra jogosult szerv mellőzi nem szükséges, az anonim bejelentő bejelentésének vizsgálata mellőzhető lehetséges, de az anonim bejelentések és nyomon követések elfogadásának eldöntése a tagállam…
…a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.-nél (K&H Bank), alapvetően a befektetési szolgáltatásokat tekintette át. Ennek során a 2020. január 1-jétől a vizsgálat lezárásáig tartó időszakot vette górcső alá. A vizsgálat során…
…vonatkozó gyakorlatokat. Az ellenőrzés a fizetési stop első és második időszakát érintette. A cikk szerint az MNB vizsgálata egyebek mellett megállapította, hogy beállítási hiányosságok miatt két pénzügyi intézménynél előfordult a…
Az adóhatóság közleményében ismerteti: a víz-, gáz-, fűtés- és hűtésszerelő társaság eszközbeszerzésére az áfabevallások ellenőrzésekor figyeltek föl, a helyszíni vizsgálat során pedig több mint 170 szervert találtak. A közlemény szerint…
…vizsgálat elvégzése sem tudta volna igazolni (Budapest Környéki Közigazgatási és Munkaügyi 4.M.1193/2014.). 4. Előreláthatósági korlát a kártérítési felelősség mértékének meghatározásakor Az Mt. 167. § (1) bekezdése alapján a munkáltatónak nem…
…november 24-én megkötött bizományosi szerződést, valamint a szerződés 2013. november 23-i meghosszabbítására vonatkozó iratot, a leltározási jegyzőkönyvet és leltárjegyzéket. Az adóhatóság ezen okiratok, illetve Kft2-nél lefolytatott kapcsolódó vizsgálat alapján viszont…
…témakört érintett, amelyek nagyobb részében nem találtak hiányosságot. A csoport vizsgálata során az MNB a kiszervezett tevékenységek késedelmes bejelentésével és a belső ellenőrzés általi rendszeres felülvizsgálatok elmaradásával, valamint a csalásmegelőzési…
…Administration, angol rövidítése: TAR) rögzített szabályok összefoglalásán keresztül ismerteti az adóhatóságok által végzett vizsgálatok angol nyelvű terminológiáját, csak néhány helyen tér ki az angol nyelvterületen használt fogalmak magyarra fordítására. A…
…magángazdaságban folyik, ám az is előfordul, hogy állami szereplők rendelik el. A javaslat szerint a nemzeti hatóságoknak felhatalmazást kell kapniuk arra, hogy – a megfelelő vizsgálat elvégzését követően – kivonják…
…tekintenie. A kialakult kúriai gyakorlatnak megfelelően a közigazgatási bíróság nem jogosult az SZTNH jogszabályban lefektetett szakértői kompetenciájának vizsgálatára és megkérdőjelezésére (KGD2018.44., Kúria Kfv.VI.35.171/2017.). Az SZTNH kutatás-fejlesztési tevékenység vizsgálatához mintaként szolgált…
…két típusú adóhatósági ellenőrzés létezik: az adóellenőrzés és a jogkövetési vizsgálat. Míg az adóellenőrzés ellenőrzéssel lezárt időszakot eredményez és az adó, költségvetési támogatás alapjának és összegének vizsgálatára irányul, addig a…
…kérelemre és hivatalból is indulhat. Az eljárás során az alapvető jogok biztosa vizsgálatot folytat annak megállapítására, hogy megsértették-e az egyenlő bánásmód követelményét, a lefolytatott vizsgálat alapján pedig döntést hoz az…
…Ez esetben becslés nem alkalmazható a vizsgálat során Az adóhatóság bizonyítási eljárást folytat le. Speciális rendelkezések a vagyongyarapodási vizsgálatokra és az ÁFA becslésére Ha az adóhatóság az adó alapját is…
…következő vizsgálattal érintett bevallási időszakokban az adóhatóság ellenőrzésének a teljesítés körében mi lesz az eredménye, ugyanis az adóhatóság a vizsgálattal érintett időszakban csak és kizárólag azt állapította meg, hogy 2011….
…bevallásbenyújtás törvényi határidejét követő második hónap 1. napjától kezdődő előlegfizetési időszakra vonatkozóan adóelőleget nem tartalmaz (e tekintetben hiányos), akkor az adóhatóság az egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló jogkövetési vizsgálat keretében határozattal…
…fizikai helyéként is a Lalib székhelyét jelölték ki. Ennek ellenére az adóhatóság a WML Kft.-nél lefolytatott vizsgálat során megállapította, hogy a szolgáltatásokat nem a Lalib, hanem Magyarországról a WML Kft….
…a következtetést levonná, részletes vizsgálatot köteles lefolytatni az addig igazolatlan távollét egyedi körülményeinek feltérképezése érdekében. Ezen vizsgálat keretében a munkáltató köteles felkeresni a munkavállalót az ismert címén, és széleskörű együttműködés…
…a adózónál elrendelt áfa ellenőrzés az Art. 92. § (11) bekezdése szerinti kapcsolódó vizsgálattal egy tekintet alá eső vizsgálatnak minősült-e, ennél fogva adózónál elrendelt vizsgálat határidejének számítása során az erre…
…azonnali fogyasztóvédelmi vizsgálatot rendelt el az ügyben. Azt vizsgálják, hogy a légitársaság tisztességtelen kereskedelmi gyakorlatot folytat-e, megsértve a fogyasztóvédelmi jogszabályokat. „A kormány a jövőben sem engedi meg, hogy a háború…
