Pénzmosás: megjelentek a könyvelői mintaszabályzatok
Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.
A NAV a pénzmosás elleni törvény rendelkezéseinek megfelelően 2013. augusztus 15-én közzétette a könyvviteli, adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet, valamint ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytató szolgáltatók számára szükésges mintaszabályzatokat.
A könyvviteli, adószakértői, adótanácsadói, valamint ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytató szolgáltatókat, a könyvvizsgálókat valamint ügyfeleiket is érinti a pénzmosás elleni törvény módosítása, ami július 1-jén lépett hatályba. A szabályzatokat azonban csak szeptember 28-ig kell módosítani.
A 2013. évi LII. törvény módosította a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvényt (Pmt.).
Ennek nyomán a NAV közzétette az érintettek számára szükséges mintaszabályzatokat. Az adóhatóság honlapján olvasható közlemény szerint A Pmt. 33. § (3) bekezdése alapján a PEII mint felügyeletet ellátó szerv a szabályzat kidolgozásához nem kötelező jellegű ajánlásként – a miniszter egyetértésével – mintaszabályzatokat bocsát a felügyelete alá tartozó szolgáltatók rendelkezésre.
- Mintaszabályzat könyvviteli (könyvelői) tevékenységet folytató szolgáltatók számára
- Mintaszabályzat adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytató szolgáltatók számára
- Mintaszabályzat ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytató szolgáltatók számára
A mintaszabályzatokat innen töltheti le.
A törvénymódosítás következtében a belső szabályzatokat a jogszabálymódosítás hatályba lépését követő 90 napon belül, 2013. szeptember 28-ig kell átdolgozni.
A NAV felhívja a figyelmet, hogy azok a szolgáltatók, akik a tevékenységüket a módosítás hatályba lépése (2013. július 1-je) előtt kezdték meg, és a Pénzmosás Elleni Információs Iroda – illetve jogelődje – által jóváhagyott szabályzattal rendelkeznek, az átdolgozást követően ne küldjék meg újból a szabályzatot jóváhagyásra.
Azok a szolgáltatók, akik a tevékenységüket 2013. július 1-je után kezdik meg, a mintaszabályzat alapján az egyedi belső eljárási rendet és működési sajátosságokat figyelembe véve készítsék el a szabályzatukat és küldjék meg jóváhagyásra a Pénzmosás Elleni Információs Iroda részére.
A kamarai szolgáltatókat és a Magyar Könyvvizsgálói Kamarát érintő módosításokról összefoglalót talál korábbi cikkünkben.