Tisztelt Látogatónk! A válasz csak előfizetőink számára érhető el!

Ha rendelkezik érvényes előfizetéssel, kérjük lépjen be felhasználói nevével és jelszavával, ellenkező esetben tájékozódjon kedvező előfizetési lehetőségeinkről!

Az áfa bevallás 76. sorában összes levonható áfa összege szerepel.
A 77. sorban ki kell emelni a tárgyi eszköz beszerzést a 76. sorból.

A tárgyi eszköz beszerzés értéke 100.000+27.000 áfa.
Az I. negyedévben tárgyi eszköz előleg számla szerint 60.000 + 16.200 áfa levonható áfa szerepel a bevallásban.
A II. negyedévben a tárgyi eszköz beszerzés teljesítésről szóló számlában 100.000 + 27.000 áfa
tárgyi eszköz beszerzés szerepel, melyből levonásba helyezve az előleg 60.000 + 16.200 áfa, fizetendő a különbözet, 40.000 + 10.800 áfa.
A II. negyedévi áfa bevallásban a beszerzést terhelő levonható alap 40.000 + 16.200 áfa.

Ha mindkét negyedévben eltekintünk az egyéb levonható alap és áfa összegektől, milyen összeget kell a 76. sor összes levonható áfa sorból kiemelni a 77.sor tárgyi eszköz beszerzés sorba az I. negyedévben és a II. negyedévben. Tárgyi eszközre adott előleg a 77 sorban tárgyi eszköz beszerzésként szerepelhet-e?