Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.
A szociális biztonsági rendszerek koordinációjáról és a hozzátartozói nyugdíjakról szóló általános bevezető cikkhez kapcsolódva most a kiválasztott országok állami hozzátartozói nyugdíjbiztosításának bemutatásával foglalkozunk abc sorrendben haladva, így Ausztria, Belgium, Csehország valamint az Egyesült Királyság után most Finnországgal és Franciaországgal.
A leírások a lehető legnagyobb körültekintéssel készülnek, azonban mivel a társadalombiztosítás egy igen gyorsan változó és összetett terület, konkrét jogosultsági kérdés esetén mindig az adott nemzeti nyugdíjbiztosítási szervhez érdemes és szükséges fordulni – ezek nevét és elérhetőségét a leírásokban mindig közzétesszük.
Finnország
Alkalmazandó jogszabály(ok): Nemzeti Nyugdíjtörvény 568/2007 (Kansaneläkelaki, KEL), Tengerészek Nyugdíjtörvénye 1290/2006 (Merimieseläkelaki, MEL), új Munkavállalói Nyugdíjtörvény 395/2006 (Työntekijän eläkelaki, TyEL), Önkormányzati Nyugdíjtörvény 549/2003 (Kunnallinen eläkelaki, KuEL), Állami alkalmazottak Nyugdíjtörvénye 295/2006 (Valtion eläkelaki, VaEL), Evangélikus – Lutheránus Egyházi Nyugdíjak Törvénye 261/2008 (Evankelis-luterilaisen kirkon eläkelaki, KiEL), Önálló vállalkozók Nyugdíjtörvénye 1272/2006 (Yrittäjän eläkelaki, YEL), Gazdálkodók Nyugdíjtörvénye 1280/2006 (Maatalousyrittäjän eläkelaki, MYEL).
A finn nyugdíjrendszer kettős: Az egyik része biztosítás függő (törvényen alapuló keresetalapú nyugdíj, Työeläke) járulékokból finanszírozva, amely lefed minden gazdaságilag aktív személyt – ideértve az önálló vállalkozókat és a gazdálkodókat (farmereket) is – 18 és 68 éves kor között. Ez a rendszer keresetalapú nyugdíjakat nyújt a járulékok és szolgálati idő függvényében.
A rendszer másik eleme adókból finanszírozott általános személyi hatályú rendszer (ellátásai a nemzeti nyugdíj (Kansaneläke) és garantált nyugdíj (Takuueläke)), amely minimumnyugdíjat biztosít. Kötelezően kiterjed minden helyben lakóra 16 és 65 éves kor között.
A nyugdíjrendszer két része szorosan összekapcsolódik, és ha a jövedelem-alapú nyugdíj (Työeläke) bizonyos határt meghalad, Nemzeti nyugdíjat (Kansaneläke) és Garantált nyugdíjat (Takuueläke) nem folyósítanak. A Nemzeti nyugdíj és a Garantált nyugdíj feltételei mivel egy rendszerbe tartoznak, sokszor megegyeznek, azonban a Garantált nyugdíj ad megélhetést végső esetben azoknak, akik nem rendelkeznek sem keresetalapú, sem nemzeti nyugdíjjal. Itt most az egyszerűség és átláthatóság kedvéért csak a Nemzeti nyugdíj elemeit mutatjuk be e kettő közül.
Az alkalmazandó jogszabályoknál említett speciális törvények eltérő rendelkezéseket állapíthatnak meg bizonyos személyi körökre (állami alkalmazottak, gazdálkodók, stb.), itt az általános szabályok következnek most.
A hozzátartozói ellátásokra jogosult személyek lehetnek a házastárs (regisztrált élettárs is); az elvált házastárs, ha tartásdíjra volt jogosult (fontos, hogy csak a keresetalapú nyugdíjra vonatkozóan – Työeläkedie). A gyermekek (saját; örökbefogadott; nevelt, és olyan gyermek, akire vonatkozóan az elhunyt tartásdíjat fizetett; valamint a gyermek, aki az elhunyttal egy háztartásban élt, ha a jogszerző a gyermek szülőjével összeházasodott).
Feltételek az elhunyt személyre nézve: Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke): ebben a nyugdíjrendszerben követelmény a 3 éves helyben lakás a 16. életév betöltése után, és az, hogy a halál időpontjában finnországi lakos volt az elhunyt. Özvegyi nyugdíjra jogosultsághoz szükséges továbbá, hogy az elhunyt a házasságkötéskor 65 év alatt volt.
Keresetalapú nyugdíj (Työeläke): A halál időpontjában biztosított legyen az elhunyt személy.
Feltételek a házastársra nézve: Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke):
Keresetalapú nyugdíj (Työeläke):
Feltételek az elvált házastársra nézve: Keresetalapú nyugdíj (Työeläke): az elvált házastárs akkor részesülhet ellátásban, ha tartásdíjra volt jogosult. (Ahogy fent is említettük, csak ebben a rendszerben lehetséges az elvált házastárs számára, hogy jogosultságot szerezzen özvegyi nyugdíjra.)
| Bérszámfejtők feladatai a 2015-ös szabályok alapján |
|---|
|
Személyi jövedelemadó Előadók: Dr. Andrási Jánosné, Farkasné Gondos Krisztina, Széll Zoltánné, Dr. Kártyás Gábor |
Feltételek az élettársra nézve: A túlélő házastárssal azonos szabályok érvényesek, ha az élettársi kapcsolat regisztrált volt.
Feltételek a gyermekekre nézve: Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke): 18 éves korig vagy nappali tagozatos tanuló esetén 20 éves korig lehetséges.
Kereset-alapú nyugdíj (Työeläke): 18 éves kor alatt jogosult a gyermek árvaellátásra ebben a rendszerben.
Ebben a tagállamban más személyek nem lehetnek jogosultak hozzátartozói nyugdíjra.
Ellátások szabályai – házastárs/elvált házastárs/élettárs:
Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke):
Az első 6 hónapban („induló özvegyi nyugdíj”) a házastárs ellátása 326,94 euró/hó (teljes összeg; amelyet az elhunyt finnországi helyben lakási idejéhez igazítanak), ez az összeg azonban nem függ az özvegy saját keresetétől vagy anyagi helyzetétől. E 6 hónap után az ellátás megmarad („folytatólagos özvegyi nyugdíj”), ha a túlélő házastárs 18 év alatti gyermeket nevel – a havi minimum összeg 102,41 euró, az özvegy keresetéhez igazított kiegészítéssel maximum havi 531,50 euró összeg. Ha nincs gyermek, a jogosultság és az ellátás összege az igénylő más bevételeitől függ.
Keresetalapú nyugdíj (Työeläke): az elhunyt nyugdíjának 17-50%-a attól függően, hogy árvaellátásra hány gyermek jogosult. A nyugdíj eléri az elhunyt teljes nyugdíját, ha egy özvegy és két gyermek jogosult. Ha az elhunyt nem volt nyugdíjas a halálakor, a számítás alapja az a rokkantsági nyugdíj, amelyre a halál időpontjában jogosult lett volna.
Elvált házastárs: az özvegyi nyugdíjat megosztják, és a tartásdíj összegétől függ.
Mindkét nyugdíjrendszerben, ha az özvegy 50 éves kora előtt újraházasodik, az ellátás megszűnik. Azonban egy egyösszegű, háromévnyi nyugdíjkifizetésre kerül sor.
Ellátások szabályai – gyermekek: Egyik szülőjét elveszítő gyermek: Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke):
– alapösszeg 60,15 euró/hó – ehhez kiegészítés csak a 18 év alatti gyermeknek jár, ennek teljes összege 90,99 euró/hó. Az összeget a többi hozzátartozói ellátás csökkenti.
Keresetalapú nyugdíj (Työeläke): legfeljebb 18 éves korig, az elhunyt nyugdíjának 33-83%-a attól függően hány gyermek jogosult erre az ellátásra.
Mindkét szülőjét elveszítő gyermek: Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke): mindkét szülő után külön ellátás.
Keresetalapú nyugdíj (Työeläke): mindkét szülő után külön ellátás.
| Munkajogi kiskönyvtár csomag |
|---|
|
|
Van-e maximum összeg az összes ellátottra nézve: Nemzeti nyugdíj (Kansaneläke): nincs ilyen ebben a rendszerben, azaz ha az özvegy mellett több árvaellátásra jogosult személy is van, az ellátásuk teljes összege meghaladhatja az elhunyt személy nyugdíjának összegét vagy azt az összeget, amelyre a halála időpontjában jogosult lett volna.
Keresetalapú nyugdíj (Työeläke): az elhunyt személy nyugdíjának 100%-a a maximum összeg.
A hozzátartozói nyugdíjak minimum összege: nincs ilyen ebben a tagállamban.
A hozzátartozói nyugdíjakra nézve maximum összeg nincs ebben a tagállamban.
Van-e járulékfizetési és/vagy adózási kötelezettség a nyugdíj összegéből? Adózik, viszont ha a nyugdíj csak nemzeti nyugdíjból áll, nincs adóztatás. Egészségbiztosításra/orvosi ellátásra (Sairausvakuutus/ Sairaanhoitovakuutus): 1,47%
További információk a finn társadalombiztosítási szervek honlapján találhatóak:
Finn Nyugdíjközpont (Eläketurvakeskus) – a nyugdíjrendszer minden elemére vonatkozóan
KELA – a Nemzeti és Garantált Nyugdíjra vonatkozóan
Franciaország
Alkalmazandó jogszabály(ok): Munkavállalók általános rendszere (Régime général d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): Társadalombiztosítási Törvény (Code de la sécurité sociale).
Munkavállalók kiegészítő rendszere (retraite complémentaire des salariés, ARRCO): Nemzeti megállapodás a szakmák közötti kiegészítő nyugdíjakra (1961).
Menedzsment személyzetre vonatkozó kiegészítő rendszer (retraite des cadres, AGIRC): Nemzeti kollektív megállapodás a menedzsmenthez tartozó személyekre (1947).
A kötelező társadalombiztosítási nyugdíjrendszert járulékokból finanszírozzák, a hozzátartozói nyugellátás az elhunyt személy (vélelmezett) nyugdíjának függvénye.
A hozzátartozói ellátásokra jogosult személyek az alábbiak lehetnek.
Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS):
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): házastárs, elvált házastárs, gyermek.
Feltételek az elhunyt személyre nézve: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): az elhunyt személy öregségi/rokkantsági nyugdíjban részesült vagy erre jogosult lett volna a halála időpontjában.
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): kapcsolat szükséges a kötelező kiegészítő rendszerekhez.
Feltételek a házastársra nézve: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS):
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): a túlélő házastárs akkor lehet jogosult, ha nem házasodott újra, minimum 55 éves (ARRCO) vagy 60 éves (AGIRC); ha rokkant vagy 2 gyermeket tart el, korhatár nélkül.
Feltételek az elvált házastársra nézve: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): Hozzátartozói nyugdíj: nincs külön feltétel.
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): az ellátás megállapításához szükséges, hogy az elvált házastárs ne házasodjon újra.
Feltételek a gyermekekre nézve: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): nincs ilyen ellátás, ahogy azt fent is jeleztük.
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): 21 vagy 25 éves korig lehet a gyermek jogosult ezekben a rendszerekben meghatározott feltételekkel, rokkantság esetén korhatár nélkül.
Ebben a tagállamban a túlélő élettárs és más személyek nem lehetnek jogosultak hozzátartozói nyugdíjra.
Ellátások szabályai – házastárs/elvált házastárs: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS):
Hozzátartozói nyugdíj (pension de réversion): az elhunyt személy valós/elméleti öregségi nyugdíjának 54%-a. Elvált házastárs esetén az összege az együtt töltött évek arányában oszlik meg. 11,1% kiegészítés jár abban az esetben, ha a személy elérte a teljes nyugdíjra jogosító életkort; igényelte a saját nyugdíját, és a nyugdíjak összege negyedévre nem haladja meg 2.557,18 eurót.
Özvegyi rokkantsági nyugdíj (pension d’invalidité de veuf ou de veuve) és özvegyi öregségi nyugdíj (pension de vieillesse de veuf ou de veuve): az elhunyt személy valós/elméleti öregségi vagy rokkantsági nyugdíjának 54%-a.
Ezekhez havi 96,21 euró/gyermek kiegészítés jár, ha a túlélő házastársnak legalább egy, 16 év alatti eltartott gyermeke van.
10% kiegészítés jár, ha a túlélő személynek volt/iskoláztatott legalább 3 gyermeket legalább 9 évig a 16. életévük előtt.
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC):
a nyugdíj 60%-a. Ha az elvált özvegy nem házasodott újra, a nyugdíjat a házasság éveinek arányában osztják meg.
Ellátások szabályai – gyermekek: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): nincs árvaellátás
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): a nyugdíj 50% (ARRCO) és 30%-a (AGIRC) tekintet nélkül arra, hány gyermek van.
Van-e maximum összeg az összes ellátottra nézve: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): az öregségi nyugdíj maximumának 54%-a: 10.137,96 euró évente.
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): nincs ilyen maximum ebben a rendszerben.
A hozzátartozói nyugdíjak minimum összege: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS):
Hozzátartozói nyugdíj (pension de réversion):
Minimum: 3.403,07 euró/év, ha az elhunyt minimum 60 negyedévnyi biztosítással rendelkezett. Ha ennél kevesebbel, arányosan csökkentve az összeget. 10% kiegészítés jár abban az esetben, ha a személynek volt vagy iskoláztatott minimum 3 gyermeket legalább 9 évig a 16. életévük előtt.
Özvegyi rokkantsági nyugdíj (pension d’invalidité de veuf ou de veuve) és Öregségi özvegyi nyugdíj (pension de vieillesse de veuf ou de veuve): Minimum 3.359,80 euró/év. 10% kiegészítés jár abban az esetben, ha a személynek volt vagy iskoláztatott legalább 3 gyermeket legalább 9 évig a 16. életévük előtt.
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): nincs minimum
A hozzátartozói nyugdíjak maximum összege: Munkavállalók általános rendszere (Rég. gén. d’assurance vieillesse des travailleurs salariés, RGAVTS): Hozzátartozói nyugdíj (pension de réversion), Özvegyi rokkantsági nyugdíj (pension d’invalidité de veuf ou de veuve) és Öregségi özvegyi nyugdíj (pension de vieillesse de veuf ou de veuve): a maximum összeg az elhunyt személy nyugdíjának 54%-a (évi 10.137,96 euró).
Kiegészítő rendszerek a munkavállalók részére (ARRCO) és a management állomány részére (AGIRC): nincs maximum
Van-e járulékfizetési és/vagy adózási kötelezettség a nyugdíj összegéből? Adózik az ellátás. A nyugdíjat általános szociális járulék: 6,6% terheli, valamint a contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) 0,5%-a; és 0,3% contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (CASA).
További információk a francia nyugdíjbiztosítás nemzetközi vonatkozású honlapján találhatóak:
Centre des Liaisons Européennes et Internationales de Sécurité Sociale
