Így kerülhetsz a NAV célkeresztjébe
Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.
Tíz pontba szedte a NAV, hogy miféle cégeket és magánszemélyeket fog leginkább ellenőrizni idén. Alább közöljük, mire lesznek érzékenyek a revizorok.
Honlapján nyilvánossá tette az adóhatóság az „Ellenőrzési irányok a Nemzeti Adó- és Vámhivatal adóztatási és vámszerve 2012. évi ellenőrzési feladatainak végrehajtásához„ frappáns címet viselő dokumentumot, amelyből kiderül, hogy kockázatelemzés után a revizorok milyen cégeket fognak előszeretettel felkeresni.
Ezek szerint a NAV számára kockázatot jelent, ha
- a bejelentett székhelyet székhelyszolgáltató biztosítja;
- a külföldi ügyvezetőnek nincs belföldi bejelentett lakcíme, csak kézbesítési meghatalmazottja;
- a megalakulást követően – különösen alacsony jegyzett tőke esetén – jelentős forgalom, illetve nagy összegű fizetendő és emellett közel azonos összegű levonható áfa bevallása történik;
- a bevallások benyújtását az adózó elmulasztja;
- gyakori a székhely-, illetékesség, illetve tulajdonosváltás;
- nagy összegű adóhátralékot halmoznak fel;
- folyamatos működés mellett tartós veszteséget mutatnak ki;
- magas a készpénzállomány és az adott kölcsön;
- a társaság fantomcégek tulajdonosainak, képviselőinek érdekeltségi körébe tartozik;
- több, egymással üzleti kapcsolatban álló vállalkozás azonos székhellyel, tulajdonosi körrel, ügyvezetővel rendelkezik.
„Új lehetőségeket nyit meg a célzott kiválasztásban és a kockázatkezelésben a más hatóságtól és más adózóktól beszerzett adatállományok, valamint a nyilvánosan elérhető adatok felhasználásának lehetősége” – olvasható még a dokumentumban.
