Így kerülhetsz a NAV célkeresztjébe

Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.

Tíz pontba szedte a NAV, hogy miféle cégeket és magánszemélyeket fog leginkább ellenőrizni idén. Alább közöljük, mire lesznek érzékenyek a revizorok.

Honlapján nyilvánossá tette az adóhatóság az „Ellenőrzési irányok a Nemzeti Adó- és Vámhivatal adóztatási és vámszerve 2012. évi ellenőrzési feladatainak végrehajtásához„ frappáns címet viselő dokumentumot, amelyből kiderül, hogy kockázatelemzés után a revizorok milyen cégeket fognak előszeretettel felkeresni.

Ezek szerint a NAV számára kockázatot jelent, ha

• a bejelentett székhelyet székhelyszolgáltató biztosítja;
• a külföldi ügyvezetőnek nincs belföldi bejelentett lakcíme, csak kézbesítési meghatalmazottja;
• a megalakulást követően – különösen alacsony jegyzett tőke esetén – jelentős forgalom, illetve nagy összegű fizetendő és emellett közel azonos összegű levonható áfa bevallása történik;
• a bevallások benyújtását az adózó elmulasztja;
• gyakori a székhely-, illetékesség, illetve tulajdonosváltás;
• nagy összegű adóhátralékot halmoznak fel;
• folyamatos működés mellett tartós veszteséget mutatnak ki;
• magas a készpénzállomány és az adott kölcsön;
• a társaság fantomcégek tulajdonosainak, képviselőinek érdekeltségi körébe tartozik;
• több, egymással üzleti kapcsolatban álló vállalkozás azonos székhellyel, tulajdonosi körrel, ügyvezetővel rendelkezik.

„Új lehetőségeket nyit meg a célzott kiválasztásban és a kockázatkezelésben a más hatóságtól és más adózóktól beszerzett adatállományok, valamint a nyilvánosan elérhető adatok felhasználásának lehetősége” – olvasható még a dokumentumban.

---