Megbízólevél átadása adóellenőrzésnél
Ismertetjük a jogszabályi hátteret és bemutatunk egy érdekes jogesetet.
Kétezer gázpalackot foglalt le a NAV
Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.
A gyanú szerint eltitkoltak mintegy 73, illetve 75 millió forint áfát – tudosít az ügyekről a NAV a honlapján.
Vádemelési javaslattal fejeződött be a NAV Nyugat-dunántúli Regionális Bűnügyi Igazgatóságán a 2012 novemberében gázpalackok kereskedelme kapcsán indult áfacsalási ügy, és máris újabb adóeltitkolás miatt indult nyomozás, ami szintén gázpalackokhoz köthető.
A most befejezett nyomozásban két évvel ezelőtt a NAV pénzügyi nyomozói három megyében, egyszerre több mint húsz helyszínen tartottak házkutatásokat. Az akció során a kár megtérülése érdekében készpénzt és csaknem kétezer darab gázpalackot foglaltak le.
A gyanú szerint egy dunaszegi férfi, valamint fia és élettársa 2009 és 2012 között három olyan vállalkozást működtetett, amely Szlovákiában feltöltött PB gázpalackok magyarországi forgalmazása kapcsán eltitkolt mintegy 73 millió forint áfát. A cégek unión belüli beszerzésüket egyáltalán nem vagy csak részben vallották be, míg a belföldi értékesítést jellemzően bizonylat nélkül végezték, így bújtak ki az adófizetési kötelezettségük alól. A három gazdasági társaság nem egy időben, hanem egymást követő években működött, azonban alkalmazottaik és vásárlói körük megegyezett. A háztartási gázpalackokat a vállalkozások gáz-cseretelepeken és házhozszállítással értékesítették magánszemélyeknek és gazdálkodóknak elsősorban Győr-Moson-Sopron megyében.
A gyanúsítottak nem csak a költségvetésnek okoztak kárt, hanem a fogyasztók biztonságát is veszélyeztették, ugyanis a gázpalackokat szabálytalanul és veszélyes körülmények között tárolták, többségük nyomáspróbájának szavatossága lejárt.
Az ügyben folytatott nyomozás lezárult, a nyomozati iratokat pedig a dunaszegi család tagjai elleni vádemelési javaslattal küldték meg a pénzügyi nyomozók a Győri Városi Ügyészségnek. A jelentős értékű költségvetési csalás miatt akár ötévi szabadságvesztés is kiszabható.
Szinte az előbbi nyomozás befejezésével egy időben indult egy újabb, gázpalackokhoz köthető áfacsalási ügy szintén a nyugat-dunántúli régióban.
A gyanú szerint egy budapesti székhelyű cég az Európai Unióból áfamentesen megvásárolt PB gázpalackokat belföldön értékesítette, azonban az áfa fizetési kötelezettség elkerülése érdekében papíron úgy álcázta, mintha azokat az unióba továbbértékesítette volna. Így, az elsődleges adatok szerint 75 millió forint áfát csalt el az államkasszából. A gázpalackokat elsősorban Pest, Bács-Kiskun és Somogy megyében házhozszállítással árulják.
Az akció során a pénzügyi nyomozók lefoglalták a bűncselekményt alátámasztó okirati bizonyítékokat, amelyek elemzése, és az elcsalt adó összegének pontosítása még folyamatban van, így gyanúsítotti kihallgatás még nem történt. A nyomozás jelenleg költségvetési csalás bűncselekmény miatt folyik ismeretlen tettes ellen.