Whole life vállalati életbiztosítás: még adómentes

Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.

2018-tól adókötelessé válik az akár hűségbónuszként is használható whole life vállalati életbiztosítás.

A béren kívüli juttatások ritkábban emlegetett elemét, az úgynevezett whole life vállalati életbiztosításokat is érintik az adóváltozások: 2018-tól ezek a konstrukciók is adókötelessé válnak – olvasható a Budapest Prime közleményében. Bár az adószabályok a következő években még tovább változhatnak, egyelőre a munkaadók ezzel a konstrukcióval kedvezőbb feltételekkel juttathatnak egy adott összeget a munkavállalóknak, mintha ugyanazt az összeget bérként fizetnék ki. A három évre adómentességet élvező biztosítások további pozitív hozadékaként segíthetnek abban, hogy a kulcsembereik elutasítsanak egy – jobbnak látszó –állásajánlatot.

Az elmúlt hetekben újból reflektorfénybe kerültek a béren kívüli juttatások, mégpedig az adóváltozások miatt. Az új szabályok több ponton megváltoztatták a cafeteria rendszer számos elemét, és érintik azokat a megtakarítási célú életbiztosításokat is, amelyekről – bár béren kívüli juttatásként adhatóak – kevesebb szó esik, mint például az étkezési utalványokról –  idézi a közlemény Biczi Orsolyát, a Budapest Prime ügyvezető igazgatóját.

2018-tól 50 százalék föltti adóteher

A módosított szabályok szerint a vállalati, határozatlan tartamra szóló életbiztosításokat 2018-ig adómentesen adhatják a cégek, akkortól azonban adókötelessé válnak, s 51,17 százalékos adó terheli majd őket. Ez egységesítést jelent: a megtakarítási céllal kötött életbiztosítások valamennyi típusa  bekerül majd az adóztatott juttatások körébe. 

Ugyanakkor persze 2018-ig életbe léphetnek olyan szabályok, amelyek módosítják a jelenleg várható adóterhelést. Egyelőre annyi biztos, hogy a határozatlan időtartamra szóló életbiztosítások három évig adómentesek maradnak, illetve, hogy a jelenlegi szabályok szerint 2018 után, a konstrukciót majdan terhelő adó ellenére is kedvezőbb feltételeket kínál majd, mintha a vállalat bérként fizetné ki az adott összeget számukra. A konstrukció elsősorban azok számára jelent kedvező lehetőséget, akik hosszú távon szeretnének takarékoskodni” – emeli ki Biczi Orsolya, a Budapest Prime ügyvezető igazgatója. Hozzátette: a kockázati életbiztosításoknál marad az eddigi kedvezmény, azaz a minimálbér 30 százalékáig adómentességet élveznek.

Társadalombiztosítás, járulékfizetés és családtámogatási szabályok
Előadók: Farkasné Gondos Krisztina osztályvezető, OEP Matlné Kisari Erika vezető tanácsos, NAV Orbán Zsófia főosztályvezető-helyettes, Magyar Államkincstár Időpont: 2014. december 16. Részletes tematika és jelentkezés >>

Hűségbónusznak is jó

A vállalati életbiztosítás speciális konstrukció. Bár gyakran választható elem azoknál a cégeknél, ahol működik a béren kívüli juttatások szisztémája, a szerződések többsége még ott sem a dolgozók által kiválasztott cafeteriaelemként funkcionál. “Jóval több vállalati életbiztosítás jön létre a vállalat által sokra értékelt kulcsemberek részére” – közölte a Biczi Orsolya, a Budapest Prime vezetője. Sok cégnél az a gyakorlat, hogy a kulcsemberek megtartása érdekében megállapodnak velük, hogy a vállalati életbiztosítási konstrukcióval megtakarítható összeg egy az egyben a munkavállalóé lesz, ha egy meghatározott ideig – jellemzően 10 évig – a dolgozó a vállalatnál marad. Ha mégis hamarabb távozik, akkor elesik ettől a megtakarítástól, tehát komoly összeget bukhat. “Másként nézve a kérdést: a határozatlan tartamra szóló életbiztosítással jelentősen növelni lehet a kulcsfontosságú munkatársak árfolyamát. Azaz egy tekintélyes, akár milliós nagyságrendű hűségbónusz kifizetésére alkalmas lehet ez a megoldás” – tette hozzá Biczi Orsolya.

Növekvő érdeklődés

A hosszú távú megtakarításra kedvező lehetőséget nyújtó céges életbiztosítással, 10 éves megtakarítási időszak után akár több milliós  összeg is összegyűjthető a kedvezményezett számára.

Az éves megtakarítás összegének ugyanis nincs felső határa. Az éves megtakarítás összegének ugyanis nincs felső határa. A whole life vállalati életbiztosítások iránti érdeklődés az utóbbi hónapokban némileg emelkedett, ami érthető, hiszen ma az egyik legoptimálisabb eszköz arra, hogy egy cég a kulcsembereit hosszú távon ezzel a béren kívüli juttatással tegye elkötelezettebbé, lojálisabbá a vállalat iránt – hangsúlyozza a Budapest Prime közleménye.

---