Így változtak a pénzmosás elleni szabályok

Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.

A 2013. évi LII. törvény módosította a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvényt. A módosítások 2013. július 1-jétől léptek hatályba.

A pénzügyi információs egységként működő hatóság, a NAV Központi Hivatalának Pénzmosás Elleni Információs Irodája hatósági felügyeleti ellenőrzéseket végez a könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytatóknál is a Pmt. által előírt kötelezettségek teljesítésének a vizsgálata céljából. A hatósági ellenőrzés egyik újszerű változatában a NAV Központi Hivatalának Pénzmosás Elleni Információs Irodája kérdőívet küld ki, amelynek kitöltésére 15 nap áll rendelkezésre.

Mintaszabályzatok, belső szabályzatok

A Pmt., illetve módosításának hatálybalépését követő 45 napon belül a felügyeletet ellátó szerv mintaszabályzatokat bocsátott rendelkezésre a belső szabályzat kidolgozásához, nem kötelező jellegű ajánlásként. A Pmt., illetve módosításának hatálybalépésekor működő szolgáltató a szabályzatát a hatálybalépést követő kilencven napon belül volt köteles átdolgozni. A Pmt., illetve módosításának hatálybalépését követően a tevékenységet megkezdő szolgáltató tevékenysége megkezdését követő kilencven napon belül köteles szabályzatot készíteni, és azt a felügyeletet ellátó szervnek jóváhagyás céljából benyújtani. Az új mintaszabályzatokat az alábbi  www.nav.gov.hu/nav/penzmosas honlapon tették közzé augusztus 15-e után. A szolgáltatóknak a mintaszabályzatok alapján 2013. szeptember 28-áig kellett átdolgozniuk a szabályzatukat.

Bejelentés

A szolgáltató köteles a tevékenységének megkezdését követő öt munkanapon belül kijelölni – a szervezet sajátosságától függően – egy vagy több személyt, aki a szolgáltató vezetőjétől, alkalmazottjától és segítő családtagjától az érkezett bejelentést a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak haladéktalanul továbbítja. Új kijelölt személy vagy megváltozott kijelölt személy bejelentésére a NAV honlapján formanyomtatvány található. Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény, körülmény felmerülése esetén a szolgáltató vezetője, alkalmazottja és segítő családtagja köteles haladéktalanul a megjelölt személynek bejelentést tenni. A szolgáltató nevében a kijelölt személy a bejelentést a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak védelemmel ellátott elektronikus üzenet formájában továbbítja.

Megváltozott és új fogalmak

Megváltozott a pénzügyi információs egységként működő hatóság fogalma. Az új fogalom szerint a Nemzeti Adó- és Vámhivatal jogszabályban meghatározott szervezeti egysége a pénzügyi információs egységként működő hatóság. Jelenleg a pénzügyi információs egységként működő hatóság a NAV Központi Hivatalának Pénzmosás Elleni Információs Irodája. Megváltozott a tényleges tulajdonos fogalma, amelyet a kötelező azonosítások alkalmával 2013. július 1-jétől alkalmazni kell. Bővült az ügyfél fogalma, amely szerint ügyfél az ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végző szolgáltató vonatkozásában az is, aki az ingatlan eladása és vétele céljából ajánlatot kér.

Bérszámfejtés 2014-ben szakmai fórum

Ízelítő a témákból: Családi kedvezmény Személyi jövedelemadót érintő változások Táppénz naptári napi átlagkeresetének meghatározásának változásai  Gyed extra A szociális hozzájárulási adóból érvényesíthető kedvezmény rendszer változása Időpont: 2014.  01. 14.    10.00 – 15.00 óráig Előadók: Széll Zoltánné szakmai főtanácsadó, NAV Farkasné Gondos Krisztina osztályvezető, OEP Dr. Andrási Jánosné osztályvezető, NAV Helyszín: Best Western Hotel Hungária, 1074 Budapest Rákóczi út 90. További információk és jelentkezés itt

A pénzmosásra vonatkozó jogszabályi változásokat Tomcsányi Erzsébet mutatja be a Számviteli Tanácsadó 2013/11. számában megjelent cikkében.

---